Regel for ikke-diskrimination
En ikke-diskrimineringsregel er en klausul, der findes i kvalificerede pensionsplaner, hvori det hedder, at alle ansatte i en virksomhed skal være berettigede til de samme fordele, uanset deres stilling i virksomheden. Reglen forhindrer, at planer er diskriminerende over for højtkompenserede ansatte og virksomhedsledere. Der kræves ikke-diskrimineringsregler for, at en plan kan betragtes som kvalificeret i henhold til loven om sikkerhed for medarbejderpension (ERISA).
BREAKING NOWN Diskriminationsregel
Ikke-diskrimineringsregler skal holdes, selv når pensionsplaner som 401 (k) s ændres eller overføres til en anden administrator, i henhold til ERISA-retningslinjerne. Et selskab kan tilbyde ikke-kvalificerede planer, hvilket betyder, at bidrag ikke er fradragsberettigede, der er diskriminerende eller selektiv i tillæg til standardkvalificerede planer.
ERISA historie
ERISA blev vedtaget i 1974 for at beskytte arbejdstageres rettigheder under pensionsplaner, der tilbydes af deres arbejdsgivere. Især blev dette sæt love indført for at tackle uregelmæssigheder i administrationen af visse store pensionsordninger. Ud over sine regler om ikke-diskrimination, der bestemmer, at alle plandeltagere skal behandles ens, beskytter ERISA pensionskasser fra arbejdsgiverens dårlige forvaltning.
Planens administrator skal forvalte planaktiver og træffe beslutninger til plandeltagernes bedste interesse. Trustee kan ikke sælge aktiver til planen eller tjene provision fra planinvesteringer. Planaktiver skal også holdes adskilt fra virksomhedens aktiver. Med hensyn til investeringsmuligheder skal tillidsmænd for planen følge den forsigtige investorregel, der er drøftet i sektionen Håndtering af klientfonde.
En investeringspolitisk erklæring anbefales at fungere som en retningslinje for investeringsbeslutninger, der skal træffes. Erklæringen kan indeholde kommentarer om risikotolerance, investeringsfilosofi, tidshorisonter, aktivklasser og forventninger til afkastrater.
ERISA har også krav til optjeningsoptioner. Planfordele kan kræve en optjeningsperiode, før medarbejderne tjener retten til fordelen, hvis de forlader virksomheden. ERISA-regler begrænser længden af en sådan optjeningsperiode til en rimelig tidsplan.
Ikke alle arbejdsgiverplaner er underlagt ERISA. For eksempel er offentlige pensionsplaner undtaget fra ERISA. IRA'er er ikke underlagt ERISA, fordi en individuel pensionskonto (IRA) ikke betragtes som en arbejdsgiverplan. Ikke-kvalificerede planer, der ikke er berettigede til fradragsberettigede bidrag, er ikke underlagt ERISA.
For små virksomheder er en forenklet medarbejderpensionsplan dybest set en IRA, der er oprettet af en arbejdsgiver, så den kan bidrage til medarbejderpensionsopsparing. Disse planer er typisk ikke underlagt ERISA-regler.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.