Hvad er væsentlig lige periodisk betaling (SEPP)?
Væsentlig ligelig periodisk betaling eller SEPP er en metode til at distribuere midler fra en IRA eller andre kvalificerede pensionsplaner inden 59½ års alderen, som undgår at pålægge IRS-sanktioner for udbetalingerne. Typisk betaler en person, der fjerner aktiver fra en plan inden denne alder, en straffeafgift på 10% af det distribuerede beløb. Med en SEPP-plan trækkes midler tilbage straffefri gennem specificerede årlige fordelinger i en periode på fem år, eller indtil kontohaveren bliver 59½, alt efter hvad der kommer senere. Indkomstskat skal stadig betales ved udbetalingerne.
Key takeaways
- En SEPP-plan giver dig mulighed for at hæve midler uden straf fra en pensionskonto, inden du fyller 59½.
- Det beløb, du trækker hvert år, bestemmes af formler fastlagt af IRS.
- Hvis du afslutter SEPP-planen, før den afsluttes, bliver du nødt til at betale alle de sanktioner, den har tilladt dig at undgå, plus renter på disse beløb.
- En SEPP-plan er bedst egnet til dem, der har brug for en jævn strøm af førpensionsindkomst, måske til at kompensere for en karriere end end tidligere end forventet.
Sådan fungerer en SEPP-plan
Du kan bruge enhver kvalificeret pensionskonto med en SEPP-plan med undtagelse af en 401 (k), du har hos din nuværende arbejdsgiver. Du opretter SEPP-arrangementet gennem en finansiel rådgiver eller direkte med en institution.
Du skal fra starten vælge mellem tre IRS-godkendte metoder til beregning af dine distributioner fra en SEPP: amortisering, annuitisering og den krævede minimumsfordeling. Hver resulterer i en forskellig beregnet årlig fordeling. Det beløb, du trækker ud, vil blive forudbestemt og uændret hvert år, mindst med to af de tre muligheder.
IRS rådgiver enkeltpersoner om at vælge den metode, der bedst understøtter hans eller hendes økonomiske situation. Du har tilladelse til at ændre den metode, du bruger en gang inden for planens levetid. Hvis du annullerer planen, før minimumsperioden udløber, bliver du nødt til at betale IRS alle sanktioner, som den afviste for planens fordelinger, plus renter.
Amortiseringsmetoden
Under amortiseringsmetoden til beregning af tilbagetrækninger af SEPP-planen er den årlige betaling den samme for hvert år af programmet. Det bestemmes ved at bruge skatteyderens og hans eller hendes begunstigedes levealder, hvis relevant, og en valgt rente - ikke over 120% af den føderale midtvejsrente ifølge IRS.
Annuatiseringsmetoden
Som med amortiseringsmetoden er distributionen, du skal foretage under annuiteringsmetoden, også den samme hvert år. Beløbet bestemmes ved hjælp af en livrente baseret på skatteyderens alder og deres støttemodtagers alder, hvis relevant, og en valgt rente med de samme IRS-retningslinjer som ved amortisering. Livrente-faktoren afledes ved hjælp af en IRS-leveret dødelighedstabel.
Krævet minimumsfordeling og SEPP
Ved anvendelse af den påkrævede minimumsfordelingsmetode bestemmes den årlige betaling for hvert år ved at dividere kontosaldoen med skatteyderens og deres modtagers levealder, hvis relevant. Under denne metode skal det årlige beløb genberegnes årligt og vil som følge heraf ændre sig fra år til år. Det resulterer også generelt i lavere årlige tilbagetrækninger end de andre metoder.
Ulemper ved en SEPP
Brug af en SEPP-plan kan være en velsignelse for dem, der ønsker eller har brug for at trykke på pensionskasser tidligt. Planen kan give dig en jævn strøm af indkomst, straffefri, i dine 40'erne eller 50'erne for at hjælpe tidevand mellem dig i slutningen af en karriere - og en regelmæssig løncheck - og ankomsten til anden pensionindkomst. Ved 59½ kan du hæve yderligere midler fra dine pensionskonti uden straf. I slutningen af 60'erne kvalificerer du dig til fulde ydelser fra social sikring og måske en ydelsesbaseret pension.
Planerne har dog også forskellige ulemper. For at starte med er de relativt ufleksible. Når du begynder en SEPP-plan, skal du forblive i den i varigheden - hvilket potentielt kan være årtier, hvis du begynder planen i 30'erne eller 40'erne. I løbet af denne periode har du ringe eller ingen spillerum til at ændre det beløb, du kan trække fra fonden hvert år. Og at afbryde planen er næppe en mulighed, i betragtning af at den pålægger dig alle de sanktioner, du har gemt fra lanceringen af den, plus renter. (Den samme sanktion kan også finde anvendelse, hvis du beregner forkert beregning og undlader at foretage de nødvendige tilbagetrækninger inden for et år.)
At starte en SEPP har også konsekvenser for din økonomiske sikkerhed senere i pensionen. Når du starter en SEPP, bliver du nødt til at stoppe med at bidrage til den plan, den udnytter, hvilket betyder, at dens balance ikke vil vokse gennem yderligere bidrag. Og ved at trække midler tidligt ud, forudser du også i det væsentlige den indtjening, de vil gøre senere - sammen med skatten, du sparer på disse gevinster, som vil sammensætte skattefri på kontoen.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.