Brug af QDRO-penge fra en skilsmisse til at betale for et nyt hjem

Når par skilles, opdeles der normalt aktiver. Denne opdeling udvides imidlertid ikke automatisk til pensionsplaner. Det er her en kvalificeret hjemmeforhold (QDRO) kan komme i spil. En QDRO er en retsafgørelse, der bruges til at opdele bestemte typer pensionsplaner, herunder kvalificerede og 403 (b) planer. Der er adskillige problemer, man skal overveje ved at bruge QDRO-penge til at betale for et hus, herunder manglen på en tidlig fordeling af straf og føderal skatteudskillelse. Her er et nærmere kig på disse spørgsmål:

I henhold til Internal Revenue Service er en QDRO ”en dom, dekret eller påbud om, at en pensionsplan skal betale børnebidrag, underholdsbidrag eller ægteskabelig ejendomsret til en ægtefælle, tidligere ægtefælle, barn eller en anden afhængig af en [pensionsplan] -deltager .”

Straffen for tidlig distribution

Aktiver, der er distribueret fra en kvalificeret plan i henhold til en kvalificeret indenrigsrelationsordre (QDRO), er undtaget fra den sædvanlige 10% tidlige tilbagetrækningsstraf. Så hvis du er under 59½ år og vil bruge en del af aktiverne med det samme, kan det være praktisk ikke at rulle over den del af aktiverne til en IRA. Midler rullet over til en traditionel IRA og derefter distribueret fra denne IRA vil blive underlagt 10% til straffen, medmindre du overholder en undtagelse. Du kan få en del af beløbet behandlet som en direkte overførsel til din traditionelle IRA og den saldo, der er betalt til dig. Det beløb, der behandles som en direkte overførsel til din IRA, vil ikke blive underkastet skattetilskud.

Skat tilbageholdelse

Da de kvalificerede planaktiver, du modtager i henhold til en QDRO, er støtteberettigede, vil beløb, der udbetales direkte til dig i stedet for til en berettiget pensionsplan, blive underkastet obligatorisk tilbageholdelse. Denne tilbageholdelse er 20% for føderale skatter, og afhængigt af din bopælsstat kan betaleren også tilbageholde beløb for statsskatter. Derfor skal du muligvis øge distributionsbeløbet for at sikre, at det nettobeløb, du modtager, er tilstrækkeligt til at imødekomme dine økonomiske behov for det hjem.

Distributioner kan udføres over en bestemt periode

Medmindre du har brug for nogle af pengene med det samme, kan du vælge at rulle aktiverne over til din traditionelle IRA og få de udbetalinger, der er betalt til dig over tid (fra IRA). Beløb, der udbetales til dig i mindst fem år, eller indtil du er 59½ år (alt efter hvad der er længere), er undtaget fra straffen på 10% ved tidlig fordeling, forudsat at betalingerne opfylder visse krav. Dette kaldes almindeligvis i alt væsentligt lige periodiske betalinger eller 72 (t) fordelinger. Hvis du beslutter at overveje denne mulighed, skal du vide det beløb, du vil modtage hvert år, og beslutte, om dette beløb opfylder dine krav.

Flere kvalificerede planer vil ikke distribuere aktiver i henhold til en QDRO, før plandeltageren, i dette tilfælde din tidligere ægtefælle, oplever en udløsende begivenhed, såsom at nå pensionsalderen eller blive adskilt fra tjeneste hos en arbejdsgiver. Nogle planer betragter en QDRO som en udløsende begivenhed.

Konvertering af aktiver til en Roth IRA

Hvis du vil konvertere aktiverne til en Roth IRA, skal du først rulle beløbet til en traditionel IRA. Beløbet kan derefter konverteres fra den traditionelle IRA til Roth IRA. Du skylder skat på det konverterede beløb for det år, hvor konverteringen finder sted.