Urealiseret tab
Et urealiseret tab er et tab, der følger af, at det holder på et aktiv, efter at det er faldet i pris, snarere end at sælge det og realisere tabet. En investor foretrækker måske at lade et tab gå urealiseret i håb om, at aktivet i sidste ende vil komme sig i pris, hvorved det i det mindste brydes jævnt eller posteres et marginalt overskud. Af skattemæssige grunde skal et tab realiseres, før det kan bruges til at modregne kapitalgevinster.
01:22Hvad er urealiserede gevinster og tab?
Forståelse af urealiserede tab
Et urealiseret tab stammer fra et fald i værdien af en transaktion, der endnu ikke er afsluttet. Enheden eller investoren vil ikke medføre tabet, medmindre de valgte at lukke handlen eller transaktionen, mens den stadig er i denne tilstand. Selvom aktierne i ovenstående eksempel forbliver usolgte, har tabet for eksempel ikke fået virkning. Det er først, når aktiverne er overført, at dette tab bliver underbygget. Hvis man venter på, at investeringen vil få disse fald tilbage, kan det urealiserede tab slettes eller blive et overskud.
Et urealiseret tab kan beregnes i et tidsrum. Dette kan spænde fra den dato, hvor aktiverne blev erhvervet til deres seneste markedsværdi. Et urealiseret tab kan også beregnes for bestemte perioder til sammenligning, når aktierne faldt, hvilket bragte deres værdi under en tidligere værdiansættelse.
Beslutningen om at sælge et urentabelt aktiv, der omdanner et urealiseret tab til et realiseret tab, kan være et valg for at forhindre fortsat erosion af aktionærens samlede portefølje. Et sådant valg kan træffes, hvis der ikke er nogen opfattet mulighed for, at aktierne inddrives. Salget af aktiverne er et forsøg på at inddrive en del af den indledende investering, da det kan være usandsynligt, at bestanden vil vende tilbage til sin tidligere værdi. Hvis en portefølje er mere diversificeret, kan dette mindske virkningen, hvis de urealiserede gevinster fra andre aktiver overstiger de akkumulerede urealiserede tab.
Key takeaways
- Urealiserede tab er tab ved at holde på et aktiv, der er faldet i pris, men ikke er solgt.
- Urealiserede tab bliver til realiserede tab, når et aktiv sælges.
- Afhængig af sikkerhedstypen kan urealiserede tab muligvis have indflydelse på virksomhedens regnskab.
Urealiserede tab i regnskab
Mens urealiserede tab er teoretiske, kan de blive underkastet forskellige typer behandling afhængigt af typen af sikkerhed. Værdipapirer, der holdes til forfald, har ingen nettoeffekt på en virksomheds økonomi og registreres derfor ikke i dens årsregnskab. Virksomheden kan beslutte at medtage en fodnote, der omtaler dem i erklæringerne. Handelsværdipapirer indregnes dog i en balance eller resultatopgørelse til dagsværdi. Dette skyldes primært, at deres værdi kan øge eller formindske en virksomheds fortjeneste eller tab. Urealiserede tab kan således have en direkte indflydelse på en virksomheds indtjening pr. Men deres virkning på et firmas pengestrøm er neutral. Værdipapirer, der er tilgængelige til salg, indregnes også i en virksomheds regnskab til dagsværdi som aktiver.
Eksempel på en urealiseret tab
Antag f.eks., At en investor købte 1.000 aktier i Widget Co. til $ 10, og den efterfølgende handlede ned til et lavt niveau af $ 6. Investoren ville have et urealiseret tab på $ 4.000 på dette tidspunkt. Hvis aktien derefter stiger til $ 8, på hvilket tidspunkt investoren sælger den, ville det realiserede tab være $ 2.000. Af skattemæssige formål er det urealiserede tab på $ 4.000 meget lille betydning, da det kun er et "papir" eller teoretisk tab; hvad der betyder noget er det realiserede tab på $ 2.000.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.