Forståelse af afgifter på gensidige fonde

Mange mennesker vælger at investere i udbyttebærende gensidige fonde som en måde at generere regelmæssig indkomst gennem året. Selvom dette kan være en enkel og effektiv måde at øge din regelmæssige indtjening på, er det vigtigt at forstå de skattemæssige konsekvenser af udbytte fra gensidige fonde.

Hvornår betaler en gensidig fond udbytte?

En gensidig fond betaler udbytte, når aktiver i sin portefølje betaler udbytte eller renter. Oftest er udbytteuddelinger resultatet af udbyttebærende aktier eller rentebærende obligationer. Ikke alle fonde betaler udbytte. Der kræves dog gensidige fonde til at fordele al nettovinst hvert år for at undgå at betale indkomstskatter på disse indtægter. En fond, der modtager rente- eller udbytteindtægter fra aktier eller obligationer, skal foretage mindst en udbytte om året. Hvis din gensidig fond uddeler udbytte eller kapitalgevinster i et givet år, rapporteres denne indkomst til dig på formular 1099-DIV.

Forståelse af udbytte

Et udbytte er simpelthen en omfordeling af overskuddet til aktionærerne. Forskellen mellem et gensidig udbytte og et aktieudbytte er, at gensidig fondsudbytte genereres af underliggende aktiver, mens aktieudbytte er resultatet af rentable operationer.

Når et individuelt selskab vender et overskud, kan det vælge at beholde denne indtjening, geninvestere dem i virksomheden ved at finansiere vækst eller uddele dem til aktionærer i form af et udbytte. På aktiemarkedet betragtes konsekvent at betale udbytte hvert år som et tegn på det udstedende selskabs økonomiske sundhed. Gensidige fonde er gennemgående investeringer, hvilket betyder, at enhver udbytteindkomst, de modtager, skal distribueres til aktionærerne. Derfor er en udbetaling ikke udtryk for en given fonds sundhed eller succes, men snarere for de typer investeringer i sin portefølje.

Ud over udbyttebærende aktier kan gensidig udbytte være resultatet af rentebærende obligationer. De fleste obligationer betaler et fast rente hvert år, kaldet en kuponrente. Kuponen er simpelthen en procentdel af obligationens pålydende værdi og kan udbetales månedligt, kvartalsvis, halvårligt eller årligt. Udbytte udbetales til aktionærerne efter deres beholdning. Således betaler en fond, der annoncerer et udbytte på 50 cent pr. Aktie, $ 50 til en investor, der ejer 100 aktier.

Optjening af udbytte

Gensidige fonde og individuelle aktier, der betaler udbytte, er populære investeringer. At tjene til udbytte er imidlertid et spørgsmål om timing. Når et selskab erklærer et udbytte, meddeler det også ex-udbyttedato og datoen for rekorden. Registreringsdatoen er den dato, hvor selskabet gennemgår sin liste over aktionærer, der vil modtage udbytte. Da der er en tidsforsinkelse, når der handles med aktier, er ethvert salg af aktier, der forekommer mindre end tre dage før datoen for registreringen, ikke registreret, og aktionærlisten indeholder stadig navnet på den sælgende investor.

Datoen tre dage før datoen for optagelsen er datoen for udbytte. En investor, der sælger sine aktier på eller efter ex-udbyttedato, modtager stadig udbyttet på trods af det faktum, at han ikke længere ejer aktier, når udbetalingen udbetales. Tilsvarende er ethvert aktiekøb, der foretages efter udbyttedato, ikke berettiget til udbytte. De samme regler, der gælder for modtagelse af aktieudbytte, gælder også for gensidige fonde. For at modtage betaling skal en investor eje aktier i fonden inden datoen for udbytte.

Almindelige udbytter

Generelt betragtes udbytte, der udbetales af en aktie eller en gensidig fond, som almindelig indkomst og er underlagt din normale indkomstskattesats. Hvis din investeringsfond ofte køber og sælger udbyttebeholdninger, beskattes mere end sandsynligt ethvert udbytte, du modtager, som almindelig indkomst. Forudsæt for eksempel, at du modtager $ 1.000 i udbytte fra din aktivt forvaltede fond. Hvis du befinder dig i 25% indkomstskatteområdet, betaler du $ 250 på skattetidspunktet.

Kapitalgevinstskat

At minimere din skattebyrde for investeringer er primært et spørgsmål om at generere gevinster på lang sigt snarere end på kort sigt. Det betyder, at man holder investeringer i lange perioder, generelt mere end et år.

Indtægter fra investeringer, der holdes længere end et år, er underlagt kapitalgevinstskatten, der kan være væsentligt lavere end din almindelige indkomstskateklasse. Faktisk er kapitalgevinstbeskatningen for dem i 10 og 15% parentes 0%. Hvis din årlige indkomst er lav nok, kan du muligvis tjene langsigtede investeringsindtægter skattefri. For dem, der ligger i parenteserne 25 til 35%, er skatteprocenten for kapitalgevinster 15%. For de højeste indtægter er kapitalgevinstskatten 20% snarere end deres almindelige indkomstskattesats på 39, 6%.

Fordi forskellen mellem disse to skattesatser er så betydelig, med op til 20%, har en køb og hold strategi nogle meget reelle skattemæssige fordele.

Kvalificeret udbytte

Selvom de fleste udbytter betragtes som almindelig indkomst, er udbytte, der betragtes som "kvalificeret" af IRS, underlagt den lavere kapitalgevinstskat. Det primære krav til kvalificeret udbytte er, at det udbyttebærende materiel skal holdes i en bestemt periode, kaldet beholdningsperioden. Når det drejer sig om gensidig udbytte, refererer holdingsperioden til, hvor lang tid fonden har ejet aktien, snarere end hvor længe du har ejet aktier i fonden.

For at et gensidig fondsudbytte kan betragtes som kvalificeret, skal det være resultatet af en udbetaling af udbytte med en bestand i fondens portefølje, der opfylder det krav, der er skitseret af IRS. Fonden skal have ejet aktien i mindst 60 dage inden for den 121-dages periode, der starter 60 dage før udbytte-datoen. Det kan lyde forvirrende, men det betyder væsentligt, at fonden skal eje aktien i enten 60 dage før ex-udbyttedato eller en kombination af dage før og derefter tilsætte op til mindst 60 dage. Denne regulering er på plads for at afskrække fonde og individuelle investorer fra at købe og sælge aktier bare for at få udbytte.

Skattefrit udbytte

Hvis en gensidig fond udsteder en udbytte som følge af renter optjent på obligationer, er denne indkomst generelt underlagt din almindelige indkomstskattesats. I nogle tilfælde er udbetalinger til gensidig fond muligvis ikke underlagt nogen føderal indkomstskat. Dette sker kun, hvis udbyttet er resultatet af rentebetalinger fra statsobligationer eller kommunale obligationer. Nogle fonde investerer udelukkende i denne type sikkerhed, ofte kaldet skattefrie fonde.

Mens indtjening fra kommunale obligationer ikke er underlagt føderal indkomstskat, kan de stadig være underlagt statslige eller lokale indkomstskatter. Obligationer, der er udstedt i din bopælsstat, kan være tre-tax-free, hvilket betyder, at rentebetalinger ikke er underlagt nogen indkomstskat. Investering i udbyttebærende gensidige fonde kan være en stor kilde til regelmæssig indkomst. For at være ordentligt forberedt på skattesæsonen er det vigtigt at vide, hvilke aktiver der genererer udbytte, og hvordan de forskellige skattesatser gælder for forskellige typer udbytteindtægter.