Besparelsesplan
En sparebondsplan er et arbejdspladsprogram, der giver medarbejderne mulighed for at købe amerikanske opsparingsobligationer, såsom serie EE og serie I, gennem lønfradrag. Penge afsættes fra hver deltagers løncheck, og når der er samlet nok penge, køber virksomheden en opsparingsobligation på medarbejderens vegne. Planen er muligvis kun tilgængelig for visse ansatte, såsom dem, der arbejder for virksomheden på fuld tid.
- En sparebondsplan er et arbejdspladsprogram, der giver medarbejderne mulighed for at købe amerikanske opsparingsobligationer (serie EE og serie I) via lønfradrag.
- EE-obligationer i serie kan købes i visse valører og kan købes for halvdelen af deres pålydende værdi (ved forfald).
- Obligationer i serie I indekseres til inflation; de tjener en fast rente plus en inflation, der beregnes halvårligt (ved hjælp af CPI-U).
- Renter på EE- og I-opsparingsobligationer er fritaget for statslige og lokale indkomstskatter.
- Købte obligationer kan registreres til en enkelt ejer eller flere ejere eller ejere med en enkelt støttemodtager.
Sådan fungerer en sparebondsplan
I en sparekasseplan kan obligationer registreres til en enkelt ejer, medejere eller en enkelt ejer med en enkelt støttemodtager, som vil modtage obligationen ved obligationsejerens død. Der er to typer obligationer tilgængelige i de fleste arbejdspladser for sparepladser, serie EE og serie I. Forskellen mellem de to er den måde, hvorpå de betaler renter.
For en sparekasseplan afsættes et fast beløb af en deltagers løncheck hver periode, indtil der er nok penge til virksomheden til at købe en sparekasse på medarbejderens vegne.
Typer af opsparingsobligationer
EE-obligationer
EE-obligationer, der først blev udstedt i 1980, garanteres mindst en dobbelt værdi over obligationens oprindelige løbetid, typisk 20 år. De fleste EE-obligationer har en samlet rentebetalt levetid, der strækker sig ud over den oprindelige løbetid, op til 30 år fra udstedelsen. Efter 30 år optjener obligationerne ikke længere renter.
EE-obligationer i serie kan købes i valører på $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1000, $ 5000 eller $ 10.000 og kan købes for halvdelen af deres pålydende værdi; for eksempel ville en $ 10.000 EE-obligation koste $ 5.000.
Serie I Obligationer
Serie I-obligationer kan købes i kirkesamlinger på $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1000 eller $ 5000 med en købspris, der svarer til pålydende værdi. Inflationsindekserede serie I-obligationer blev indført i 1998 og er beregnet til at give investorer et afkast plus beskyttelse af deres købekraft.
Serie I-obligationer købes til pålydende værdi og tjener en kombineret rente: en fast afkastrente fra tidspunktet for obligationens køb og en inflationsrate, der beregnes to gange om året baseret på forbrugerprisindekset for alle bykunder (CPI-U ). Ligesom EE-obligationer kan jeg-obligationer tjene renter i op til 30 år.
Særlige overvejelser
Renter på EE- og serie I-opsparingsobligationer er underlagt føderale skatter samt statslige og lokale ejendom, arv, gave og andre punktafgifter. Den optjente rente er dog fritaget for statslige eller lokale indkomstskatter.
En investor kan udsætte rapportering af obligationens påløbne renter til føderal indkomstskatformål, indtil obligationen indløses, overføres til en anden eller ophører med at optjene renter. Når EE- og I-obligationer når løbetid, indløses de automatisk, og de indtjente renter rapporteres til føderale indkomstskatformål.
Der er to metoder, som en investor kan anvende til at rapportere renter til føderale indkomstskatformål: kontanter og periodisering. Ved anvendelse af kontantbasismetoden udsættes føderal skat indtil året for obligationens endelige løbetid, indløsning eller anden skattepligtig disposition, alt efter hvad der er tidligere. Under periodiseringsgrundlaget indberettes renter hvert år, når de akkumuleres.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.