Brugsmetode defineret
En anvendelse er en juridisk aftale, der giver långiveren ret til pantsatte sikkerheder, hvis låntager ikke er i stand til at opfylde gældsforpligtelsen. Anvendelse henviser til den lovlige ret til at indsamle.
Udlån til beskyttelse giver långivere beskyttelse, da de er sikre på at have en vis tilbagebetaling, enten i kontanter eller likvide aktiver. Virksomheder, der udsteder regressobligationer, har en lavere kapitalomkostning, da der er mindre underliggende risiko i udlån til det firma.
Breaking Down Recourse
Anvendelse giver de juridiske midler for en långiver til at beslaglægge en låntagers aktiver, hvis han misligholder en gæld. Hvis gælden er i fuld anvendelse, er låntageren ansvarlig for gældens fulde beløb, også i det omfang den overstiger værdien af det sikkerhedsstillede aktiv. I de fleste tilfælde kan långiveren opnå en mangelfuld dom for at beslaglægge ikke-hævdede aktiver, opkræve bankkonti eller pynteløn.
Anvendelseslån adskiller sig fra ikke-regresslån, der begrænser långiveren til kun at kræve det specifikke aktiv, der er pantsat som sikkerhed. Anvendelsesgæld er den mere almindelige form for gæld, fordi det er mindre risikabelt for långivere, mens gæld, der ikke er anvendt, normalt er begrænset til længerevarende lån placeret på stabiliserede og udførende aktiver, såsom erhvervsejendom.
Virkningen af anvendelse af låntagere
Anvendelsesgæld har to skattemæssige konsekvenser for låntagere, der omsætter til at indregne skattepligtig almindelig indkomst og rapportere et tab eller gevinst. Enhver del af gælden, som långiveren tilgir, skal indberettes som almindelig indkomst. For eksempel, hvis en långiver afskærmer et hus for at inddrive en gæld på $ 150.000 og sælger den for $ 125.000, skylder låntageren stadig $ 25.000. Hvis långiveren tilgir $ 25.000, skal låntager rapportere dette beløb som almindelig indkomst til skatteformål. Hvis gælden ikke er anvendt, fører tilgivelse af lånet ikke til skattepligtig annullering af gældsindtægter, da lånevilkårene ikke giver långiver nogen rettigheder til at forfølge ejeren personligt i tilfælde af misligholdelse.
Uanset om en gæld er tilgivet, skal låntager rapportere et tab eller gevinst baseret på forskellen mellem det oprindelige lånebeløb og det beløb, der er realiseret ved salg af aktivet. I ovenstående eksempel skal $ 25.000 rapporteres som et tab. Tab, der opstår ved salg af mangelfulde aktiver, er ikke fradragsberettiget.
Sådan ved du, om et lån er et genlån
De fleste lån udstedes med regresprog inkluderet i lånedokumentet. Sproget specificerer de anvendte handlinger, der kan udføres sammen med eventuelle begrænsninger.
Om et lån er regress eller ikke-regress, afhænger generelt af, hvor lånet stammer. De fleste stater sørger for anvendelse af realkreditudbydere, men det kan være begrænset på en eller anden måde. I nogle stater kan for eksempel mangelen på dommen ikke overstige ejendommens fair markedsværdi (FMV).
Overvej et hjem, der har en pantesaldo på $ 250.000 og en fair markedsværdi på $ 200.000. Hvis långiveren sælger huset på auktion for $ 150.000, kan det kun inddrive $ 50.000, hvilket er forskellen mellem FMV og det skyldige beløb på lånet. I nogle stater, såsom Arizona, Californien og Oregon, er långivere forbudt at opnå mangelvurderinger.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.