Kvalificerende enke / enkemand
Den føderale status som status som enke eller enkemandsskattearkivering er tilgængelig i to år for enker og enkemænd (overlevende ægtefæller) med pårørende efter deres ægtefælles død. Mens den overlevende ægtefælle ikke kan fortsætte med at kræve en fritagelse for den afdøde ægtefælle, kan de indgive i fællesskab med den afdøde ægtefælle for det skatteår, hvor ægtefællen er død, og de kan kræve standardfradrag for et ægtepar, der arkiverer i fællesskab. I de næste to skatteår kan den overlevende ægtefælle indgive en kvalificerende enke eller enke, hvis han eller hun opretholder en husstand for parets afhængige børn.
Key takeaways
- Kvalificerende enke / enkemands arkiveringsstatus gælder for overlevende ægtefæller med pårørende.
- Dette gør det muligt for den overlevende ægtefælle at indgive skat sammen med den afdøde ægtefælle.
- Den kvalificerende enke / enkemandsstatus anvender standardfradraget for et ægtepar, der arkiverer i fællesskab.
Forståelse af kvalificerende enke / enkemand
Den kvalificerende status for enke- eller enkemandsskatteregistrering er ikke tilgængelig i året for ægtefællens død. For at kvalificere sig skal ægtefællen have kvalificeret sig til den gifte arkivering i fælles status året for ægtefællens død. Yderligere IRS-krav inkluderer:
- Skatteyderen må muligvis ikke gifte sig igen.
- En kvalificerende skatteyder skal kræve en kvalificerende afhængig. Kvalificerende afhængige er ægtefællens børn, stebørn eller adoptivbørn. IRS giver ikke plejebørn mulighed for at kvalificere sig.
- Den kvalificerende afhængige skal bo i den kvalificerende enke eller enkehjem i hele året. Midlertidig fravær på grund af ferie, uddannelse, medicinsk behandling, militærtjeneste eller forretningsaktiviteter er acceptabelt, så længe det er "rimeligt at antage, at den fraværende person vil vende tilbage til hjemmet efter det midlertidige fravær" og hjemmet holdes i ro under fraværet.
- Den overlevende ægtefælle har betalt over halvdelen af udgifterne til vedligeholdelse af hjemmet. Udgifter inkluderer pantelån eller husleje betalinger, ejendomsskatter, forsyningsselskaber og dagligvarer.
Fordele ved en kvalificerende enke / enke
En person betaler muligvis mindre i føderale indkomstskatter, når han indleveres som en kvalificerende enke eller enke. Den kvalificerende enke eller enke kan nyde det samme standardfradragsbeløb som ægtepar, der arkiverer i fællesskab, og fra og med 2018 kan kvalificerende enker og enkemænd nyde den samme skatteklasse som ægtepar, der indgiver fælles. Dette giver ægtefæller ægtefæller to år til at overgå økonomisk til den højere skattebyrde for en enkelt, ugift filer. For eksempel, hvis den afdøde ægtefælle døde i 2018, kan den overlevende ægtefælle bruge den kvalificerende enke- eller enkemandsstatus til at nyde ægteskab arkivering af fælles standardfradrag og skatteklipper for skatteårene 2019 og 2020.
Lavere skatter er især nyttige, når den efterlevende ægtefælle betaler begravelsesomkostninger, endelige udgifter og generelle udgifter i forbindelse med vedligeholdelse af et hjem og opdræt af børn. Den reducerede skattetryk gør det lettere for en overlevende ægtefælle at fortsætte med at sørge for sine børn og overgangen til en enkelt, ugift spiller eller leder af husstanden.
Hvis den kvalificerende afhængige derudover er født eller dør i løbet af året, kan en skatteyder stadig indgive under den kvalificerede enke- eller enkemandsstatus. Igen skal de have betalt mere end halvdelen af udgifterne til vedligeholdelse af hjemmet i løbet af barnets liv eller før barnets fødsel. Barnet skal også have boet hos den kvalificerende skatteyder i løbet af året.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.