Definition af ikke-acrual lån

Hvad er et ikke-acruelån?

Et ikke-sammenhængende lån er et ikke-præsterende lån, der ikke genererer sin angivne rente på grund af manglende betaling fra låntageren. Ikke-sammenhængende lån er mere tilbøjelige til at misligholde, hvilket betyder, at långiver ikke vil modtage hovedstol og renter, medmindre låntageren har tilstrækkelig sikkerhed til at dække lånet. Da disse lån kun kan krediteres renter, når låntageren foretager en betaling, indregnes renterne på et ikke-akkumuleringslån som fortjent indkomst. Nonaccrual lån er også undertiden omtalt eller beskrevet som et "tvivlsomt" lån, et "uroligt" lån eller et "surt" lån.

Sådan fungerer et ikke-lånelån

Et ikke-sammenhængende lån sker efter 90 dages manglende betaling, og renter ophører med at akkumuleres. Banken klassificerer lånet som substandard og rapporterer ændringen til kreditrapporteringsbureauerne, hvilket sænker låntagers kreditværdighed. Långiveren ændrer sin kvote for det potentielle tab på udlånet, afsætter en reserve til beskyttelse af bankens økonomiske interesser og kan tage retssager mod låntageren. Lånet sættes kontant, hvilket betyder, at renter kun optages som optjent, når betaling indsamles, ikke som en antaget betaling. Normalt periodiseres renteindtægter på lån, da der antages regelmæssig betaling af både hovedstol og renter.

I henhold til Federal Deposit Insurance Corp. (FDIC) skal et aktiv rapporteres at være i ikke-rekrutteringsstatus, hvis et af tre kriterier er opfyldt:

1. Det opretholdes kontant på grund af forringelse i låntagers økonomiske tilstand;
2. Betaling fuldt ud af hovedstolen eller renter forventes ikke, eller;
3. Hoved eller rente har været i misligholdelse i en periode på 90 dage eller mere, medmindre aktivet både er godt sikret og under indsamling.

Et godt sikret aktiv er et, der er sikret ved sikkerhed (pantelån, pantsætning af fast ejendom eller personlig ejendom eller værdipapirer, der er værdifulde nok til at dække gælden, eller som er garanteret af en finansielt ansvarlig part.

Medmindre et lån har tilstrækkelig sikkerhed (f.eks. Med et prioritetslån), hvis der ikke betales renter i 90 dage, er lånet kontant, hvilket betyder, at enhver rente ikke kan krediteres långiverens indtægtskonto, før det er modtaget.

Omstrukturering af et ikke-lånefinansieret lån

Efter indgåelse af ikke-rekrutteringsstatus arbejder låntageren typisk med långiveren ved fastlæggelsen af ​​en plan for afvikling af gælden. Efter gennemgang af låntagers indkomst- og udgiftsstatus kan långiveren skabe en urolig gældsstrukturering (TDR).

TDR kan slette en del af lånets hoved- eller rentebetalinger, sænke renten, tillade kun rentebetalinger eller ændre tilbagebetalingsbetingelserne på andre måder. Lavere gældsbetalinger kan ske, indtil låntagers økonomiske forhold forbedres. Långiver kan muligvis tilbagebetale mindst sin hovedstol i stedet for at miste hele sin investering.

Returnering af et lån til periodiseringsstatus

En mulighed for at returnere et lån til periodiseringsstatus involverer, at låntageren betaler alle forfaldne hovedstol, renter og gebyrer og genoptager de månedlige betalinger som beskrevet i kontrakten. En anden mulighed involverer at holde løbende med planlagte hovedstol- og rentebetalinger i seks måneder og give långiveren rimelig sikkerhed for, at den udestående hovedstol, renter og gebyrer vil blive betalt inden for et bestemt tidsrum. En tredje mulighed kræver, at låntageren stiller sikkerhed for at sikre lånet til långiveren, tilbagebetale den resterende saldo inden for 30 til 90 dage og genoptage de månedlige betalinger som beskrevet i kontrakten.

Eksempel på et ikke-lånelån

I fjerde kvartal af 2017 var et lån på $ 91, 5 mio. Fra bank A til firma B i ikke-rekrutteringsstatus. Da Bank A overtog lånet, havde banken allerede $ 60 millioner til kostpris og $ 49 millioner til dagsværdi (FMV) i lån til Company B. Efter optagelse af den yderligere gæld blev konverteringen til foretrukken og ikke-indkomstproducerende. Ingen af ​​investeringerne syntes at betale den aktuelle indkomst. Bank A mener, at selskab B vil vende sig, og gælden tilbagebetales.

Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.

Relaterede vilkår

Ikke-udøvende aktiver (NPA) Et ikke-udøvende aktiv refererer til lån eller forskud, der er i fare for misligholdelse. mere Ikke-fungerende lån - NPL Et ikke-fungerende lån (NPL) er en sum af lånte penge, hvis planlagte betalinger ikke er foretaget af skyldneren i en bestemt periode - normalt 90 eller 180 dage. Det betragtes som standard eller nær standard. mere Definition af likviditetsgrundlag Et kontantlån er et lån, hvor renter indregnes som optjent, når betaling indsamles. Det er et lån, der ikke har fungeret, hvilket betyder, at låntager ikke har foretaget nogen planlagt hovedstol eller renteregulering i mindst 90 dage. mere Sådan fungerer et usikret lån Et usikret lån er et lån, der kun udstedes og understøttes af låntagers kreditværdighed snarere end af en type sikkerhed, som f.eks. ejendom eller andre aktiver. Kreditkort, studielån og personlige lån er alle eksempler på usikrede lån. mere Fem Cs af kredit De fem C'er af kredit (karakter, kapacitet, kapital, sikkerhed og betingelser) er et system, der anvendes af långivere til at måle låntagers kreditværdighed. mere tvivlsom lån Definition Et tvivlsomt lån er et lån, som fuld tilbagebetaling er tvivlsom og usikker på, selvom det ikke er så usandsynligt, at det nødvendiggør helt at afskrive lånet. flere Partner Links