Specificeret fradrag
En specificeret fradrag er en udgift på støtteberettigede produkter, tjenester eller bidrag, der kan trækkes fra justeret bruttoindkomst (AGI) for at reducere din skatteregning. Sådanne fradrag tillader skatteyderne, der kvalificerer sig til at betale mindre i skat, end hvis de valgte at tage standardfradraget, et fast dollarsum, der kun varierer efter arkiveringsstatus. Tilladelige specificerede fradrag, undertiden underlagt begrænsninger, inkluderer udgifter som pantelenter, velgørende gaver og medicinske udgifter.
Sådan fungerer skattefradrag
Skattefradrag bør ikke forveksles med skattekreditter, der reducerer din skatteregning direkte. For eksempel, hvis du beregner din skat, der skal være $ 14.000, og derefter er berettiget til en skatkredit på $ 1.000, sænkes din regning ganske enkelt med $ 1.000-tallet til $ 13.000.
Fradrag reducerer derimod din skattepligtige indkomst, med den faktiske skattelettelse afhængig af den skattekammer, hvor denne indkomst placerer dig. Overvej som et eksempel en person, der indgiver en enkelt, ugift, der har en bruttoindkomst på $ 80.000 og kræver specificerede fradrag på i alt $ 10.000. Trækkes disse fradrag fra bruttoindkomst giver en skattepligtig indkomst til $ 70.000. Den faktiske skattelettelse i dette tilfælde er det fratrækkede beløb, $ 10.000, gange skattesatsen for en enkelt person i denne indkomstgruppe, hvilket er 22%. Mængden af skat, der er gemt gennem fradragene, er $ 2.200.
Fra og med 2018 gjorde fordoblingen af standardfradraget specificering af skattefradrag mindre fordelagtigt for mange skatteydere.
Standard kontra specificeret
Langt de fleste skatteydere har mulighed for enten at specificere fradrag eller kræve standardfradraget, der gælder for deres status. (Undtagelser er udenlandske udlændinge, der skal specificere, og ægtepar, der indgiver separat, som begge skal kræve den samme type fradrag.) Beslutningen skal hænge sammen med en beregning af hvilken fradragstype, der sænker dit skattepligt mest.
Hvis du arkiverer som en enkelt skatteyder i 2019 - eller du er gift og arkiverer separat - vil du sandsynligvis have det bedre med at tage standardfradraget på $ 12.000, hvis dine specificerede fradrag er mindre end dette beløb. Det samme gælder et ægtepar, der arkiverer i fællesskab, og som ikke har mere end $ 24.000 i specificerede fradrag og husholdningshoveder, hvis fradrag ikke overstiger $ 18.000. Disse fradrag blev næsten fordoblet fra og med 2018 efter vedtagelse af lov om skattelettelser og job.
Hvert år skal du aktivt vælge mellem at specificere eller tage standardfradraget. Du bør altid undersøge dette valg, da de tilladte fradrag og deres beløb undertiden ændrer sig fra år til år.
Skattefradrag, som du kan specificere
Prioritetsrenter på et lån på $ 750.000 eller mindre
Prioritetslån
Velgørenhed bidrag
Medicinske og tandlægeudgifter (over 10% af AGI)
Statlige og lokale indtægter, salg og personlige ejendomsskatter op til $ 10.000
Spilletab
Investeringsinteresse
$ 2.500 i studielånsrenter
$ 250 (for undervisere, der køber forsyninger i klassen)
Fradrag du mistede
Prioritetsrenter: lånet beløber sig fra $ 750.000 + til $ 1 million
Statlige og lokale indkomst, salg og personlige ejendomsskatter ud over $ 10.000
Underholdsbidrag
Flytteudgifter (undtagen aktiv militær)
Ubetalte medarbejderudgifter
Udgifter til jobjagt
Udgifter til skatteforberedelse
Naturkatastrofetab (medmindre i et område, der er udpeget af præsidenten)
Hvilke udgifter kan specificeres?
Listen over udgifter, der kan specificeres i 2019, er omfattende, men der er begrænsninger og undtagelser sammenlignet med fradrag inden skattelettelses- og jobloven trådte i kraft. Du kan for eksempel trække prioritetsrenter på et lån på $ 750.000 eller mindre for ethvert hjem, der er købt den 15. december 2017 eller senere. Tidligere kunne du trække renter på et prioritetslån på $ 1 million eller mindre. (Du kan stadig refinansiere et hjem under de gamle regler, hvis det blev købt inden 15. december 2017.)
Du kan også trække prioritetsforsikringspræmier (MIP); velgørende donationer op til 60% af AGI; udgifter til medicinske og tandlæger over 10% af AGI; statslige og lokale indkomst-, salgs- og personlige ejendomsskatter op til $ 10.000 ($ 5.000 hvis gift gift arkiveres separat); spiltab og investeringsrenter; $ 2.500 i studielånsrenter og $ 250, hvis du er en underviser, der køber forsyninger til dit klasseværelse.
Nogle tidligere tilgængelige specificerede fradrag forsvandt fra og med 2018. Disse inkluderer fradrag for underholdsbidrag, flytteudgifter (undtagen aktiv militærflytning på grund af militære ordrer), uudbetalte udgifter til medarbejdere, udgifter til jobjagt, udgifter til skatteforberedelse og tab af naturkatastrofer (medmindre præsidenten godkender en skattelettelse for en bestemt begivenhed). Huslånsgæld blev også påvirket på komplicerede måder: Hvis du har et hjemmekapitallån eller en kreditlinje, skal du kontakte din skatterådgiver om renten er fradragsberettiget.
Der var heller ikke tidligere nogen grænse for fradrag for statslige og lokale skatter (SALT). Den nuværende grænse på $ 10.000 er blevet alvorligt økonomisk ramt for skatteydere, der bor i stater med høj skat.
Detaljerede fradrag er anført i skema A i formular 1040. Hvad mere er, skal du gemme alle kvitteringer, hvis IRS beder om at se dem. Ekstra bevis for udgifter kan omfatte kontoudtog, forsikringsregninger, medicinske regninger og skattemodtagelser fra kvalificerede velgørende organisationer.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.