Hvordan RESA kunne reformere pensioneringsplaner på arbejdspladsen

Lovgivere fra begge parter har arbejdet siden marts for at gøre det muligt for medarbejderne at øge og forbedre deres pensionsopsparing. Syv lovforslag, der blev indført i begge kamre, herunder en i senatet kendt som loven om pensionering og opsparing fra 2018 (RESA), signalerer et ønske fra nogle medlemmer af Kongressen om at gøre, hvad der kunne være nogle af de mest markante ændringer på arbejdspladsen pensionsplaner siden 2006.

Republikanere i Repræsentanternes Hus har indført lovgivning (også titlen Act for Enhancement and Savings Act of 2018), der efterligner senatlovgivningen. Rep. Kevin Brady fra Texas, formand for House Ways and Means-udvalget, ønsker at medtage sprog for pensionsopsparing som en del af House Republicans 'andet skattereform push ("Tax Reform 2.0")

De vigtigste bestemmelser i både House- og Senat-versionerne af loven om pension til forbedring og opsparing fra 2018, S. 2526 og HR 5282, ville:

Forbedre pensionsplaner for flere arbejdsgivere

MEP'er tillader små virksomheder at dele (og derved reducere) administrationsomkostninger, hvilket resulterer i lavere omkostninger og dermed højere investeringsafkast for ansatte. Den nuværende lov kræver, at arbejdsgivere, der går sammen om at tilbyde deres ansatte 401 (k) -pensionsplaner, skal have en forbindelse, såsom at være en del af den samme branche. RESA ville eliminere dette krav samt en bestemmelse, der bringer hele planen i fare, hvis et medlem af arbejdsgiveren overtræder lovgivningen.

Facilitate 401 (k) Plan Annuities and Information om livrente

Traditionelle pensionsordninger tilbyder typisk en annuitetsmulighed, der skaber en livstidsindkomststrøm for medarbejderen. Dette er ikke sandt for de fleste 401 (k) planer. I henhold til RESA ville virksomheder være beskyttet mod retssager i tilfælde af, at en livrenteleverandør går ud af drift eller på anden måde ikke lever op til sin aftale. En yderligere bestemmelse af RESA ville kræve, at fordelsopgørelser skal inkludere estimater for levetidsindkomst mindst en gang om året. Endelig forbedrer RESA portabiliteten af ​​disse livrenter for medarbejdere, der skifter job. I henhold til den gældende lov kan deltagere blive opkrævet et overgivelsesgebyr, når de skifter mellem arbejdsgivere. (Se mere: Skal din 401 (k) være i en livrente? )

Udvid skattekreditter til kompenserede omkostninger ved start og ændring af en pensionsplan

Virksomheder, der starter en ny pensionsplan for medarbejdere, modtager i øjeblikket en skattekredit på $ 500. RESA ville øge det til så meget som $ 5.000 i tre år. Kreditten gælder for nye 401 (k) -planer såvel som ENKELE IRA-planer. En yderligere $ 500-kredit i op til tre år ville blive stillet til rådighed for planer, der tilføjer automatisk tilmelding, selvom de allerede er etableret. Selvfølgelig vil medarbejdere stadig være i stand til at vælge ikke at deltage. (Se mere: Skattekredit for planudgifter, der er afholdt af små virksomheder )

Opret incitamenter til at spare pensionsalderen for studerende på kandidatniveau

Et afsnit af lovforslaget ville give studerende til kandidatuddannelse og postdoktoralt niveau mulighed for at behandle visse skattepligtige ikke-undervisningsstipendier eller stille betalinger til kompensation for IRA-formål. Dette ville øge det beløb, studerende kunne bidrage til deres egen IRA. I øjeblikket betragtes skattepligtige ikke-undervisningsbetalinger ikke som indkomst.

Tillad folk, der er ældre end 70, 5, at bidrage til en IRA

RESA ville også fjerne barrierer for mennesker over 70, 5 år, der i øjeblikket ikke har tilladelse til at bidrage til traditionelle IRA'er, selvom de stadig arbejder. Lovgivningen vil give enhver i enhver alder med indtjent indkomst mulighed for at bidrage til en traditionel IRA. (Bidrag til en Roth IRA er allerede forudsat for dem over 70, 5.)

Yderligere bestemmelser om skattereform 2.0

Selvom hovedindstillingen i House GOP-skatteforslaget forlænger sidste års skattelettelser ud over deres udløbsdato i 2025, beskæftiger nogle dele af pakken sig med pensionsopsparing og incitamenter. (For mere om skattereformering se: Hvordan påvirker GOP-skatteregningen dig .)

Den lovgivning, der diskuteres, kunne:

Opret en ny familievenlig universal sparekonto (USA)

Den foreslåede Universal Saving Account ville give familier incitament til at spare til pension, men tillade nødudtagelse. Dette vil teoretisk tilskynde familier til at begynde at afsætte penge til pension tidligere, da pengene også kunne tjene som en regnvejssparekonto. USA ville være en Roth-stil opsparingskonto, der ville vokse skatteudskudt og opkræve ingen skatter eller bøder på udbetalinger, uanset hvornår pengene kom ud.

Giv en ny mulighed for spædbørnsbesparelsesplan

Denne bestemmelse ville give familier adgang til midler på pensionskonti straffefri ved fødslen (eller adoptionen) af et nyt barn. Midler kunne returneres til konti på et tidspunkt i fremtiden. De oprindelige oplysninger angiver ikke, om udtagene skal bruges til medicinske udgifter eller kan omfatte ting som beklædning, møbler eller andre genstande.

Bundlinie

Ud over bipartisan, bicameral support, er RESA blevet klappet af nogle finansielle serviceselskaber, økonomer, tænketanke og AARP. Livstidsindkomstrelaterede forslag har tiltrukket ros fra Dirk Kempthorne, præsident og administrerende direktør for det amerikanske livsforsikringsråd og fra det forsikrede pensioneringsinstitut, som udråber lovforslaget for at hjælpe pensionssparere med at træffe bedre informerede beslutninger om deres økonomi.

Selvom det er ukendt, hvad, hvis nogen, lovgivning med succes vil gøre det til præsidentens skrivebord denne session, ville alt, hvad der gør det lettere for folk at spare til pension, finde få krænkere på hver side af gangen.