Sådan trækkes lagerbeholdning fra din skatteregning
I en perfekt verden ville du aldrig have tab på aktiemarkedet. Alle dine investeringer ville være enormt rentable, og du ville aldrig være nede end $ 1. Desværre fungerer det normalt ikke på den måde for nogen, ikke engang Warren Buffett. En trøstende note, der skal huskes, hver gang du oplever et tab, er, at tab kan anvendes til at reducere din samlede indkomstskatregning. For at få den maksimale skattefordel skal du strategisk trække dem på den mest skatteeffektive måde, der er mulig.
Aktiemarkedstab er kapitaltab; de kan også blive omtalt, lidt forvirrende, som kapitalgevinsttab. Omvendt er fortjeneste på aktiemarkedet kapitalgevinster. I henhold til amerikansk skattelovgivning er de eneste kapitalgevinster eller -tab, der kan påvirke din indkomstskatteregning "realiserede" kapitalgevinster eller -tab. Noget bliver "realiseret", når du sælger det. Så et aktietab bliver kun et realiseret kapitaltab, når du har solgt dine aktier. Hvis du fortsætter med at holde fast i det tabende materiel i det nye skatteår, det vil sige efter 31. december, kan det ikke bruges til at skabe et skattefradrag for det gamle år.
Selvom salget af ethvert aktiv, du ejer, kan skabe en kapitalgevinst eller -tab, anvendes skattemæssige realiserede kapitaltab kun til at reducere din skatteregning, hvis det solgte aktiv blev ejet til investeringsformål. Aktier falder inden for denne definition, men det er ikke alle aktiver. For eksempel, hvis du sælger en møntopsamling for mindre end det, du betalte for den, skaber det ikke et fradragsberettiget kapitaltab (irriterende, da hvis du sælger samlingen for et overskud, er fortjenesten skattepligtig indkomst).
Bestemmelse af kapitaltab
Kapitaltab er opdelt i to kategorier, på samme måde som kapitalgevinster er: kortsigtet og langvarigt. Kortsigtede tab opstår, når den solgte bestand er blevet holdt i mindre end et år. Langsigtede tab sker, når bestanden har været indeholdt i et år eller mere. Dette er en vigtig sondring, fordi tab og gevinster behandles forskelligt, afhængigt af om de er på kort eller lang sigt.
For at beregne til indkomstskatteformål er størrelsen af dit kapitaltab for enhver aktieinvestering lig med antallet af solgte aktier, gange det per-aktie justerede kostpris, minus den samlede salgspris. Prisen på omkostningsgrundlaget, der refererer til det faktum, at det giver det grundlag, hvorfra eventuelle efterfølgende gevinster eller tab beregnes, af dine aktieaktier er summen af købsprisen plus eventuelle gebyrer, såsom mæglerafgift eller provision.
Prisen på omkostningsgrundlaget skal justeres, hvis der i det tidsrum, hvor du ejede aktien, var en aktiesplit. I dette tilfælde skal du justere omkostningsgrundlaget i overensstemmelse med splitens størrelse. For eksempel kræver en 2-til-1 aktiesplit at reducere omkostningsgrundlaget for hver aktie med 50%.
Trækker kapitalbort
”Du kan bruge kapitaltab (aktietab) til at modregne kapitalgevinster i løbet af et skattepligtigt år, ” siger CFP®, AIF®, CLU® Daniel Zajac fra Simone Zajac Wealth Management Group. ”På den måde kan du muligvis fjerne nogle indtægter fra din selvangivelse. Hvis du ikke har kapitalgevinster til at udligne kapitaltabet, kan du bruge et kapitaltab som modregning til almindelig indkomst, op til $ 3.000 pr. År. (Hvis du har mere end $ 3.000, vil det blive ført videre til fremtidige skatteår.) ”(Se mere:" Fordele og ulemper ved årlig høst af skatteunderskud. ")
For at fratrække dine tab på aktiemarkedet skal du udfylde formular 8949 og skema D for din selvangivelse. (Skema D er en relativt simpel form og giver dig mulighed for at se, hvor meget du sparer. Hvis du ønsker mere information fra IRS, skal du læse Publikation 544). Kortvarige kapitaltab beregnes mod kortsigtede kapitalgevinster, hvis nogen, på del I i form 8949 for at nå frem til den netto kortsigtede kapitalgevinst eller -tab. Hvis du ikke havde nogen kortsigtede kapitalgevinster for året, er nettet et negativt tal svarende til summen af dine kortsigtede kapitaltab.
På del II i form 8949 beregnes din netto langsigtede kapitalgevinst eller -tab ved at trække eventuelle langsigtede kapitaltab fra langsigtede kapitalgevinster. Det næste trin er at beregne den samlede nettovinstgevinst eller -tab fra resultatet af at kombinere den kortvarige kapitalgevinst eller -tab og den langsigtede kapitalgevinst eller -tab. Dette tal er angivet i skema D-skema. For eksempel, hvis du har et netto kortvarigt kapitaltab på $ 2.000 og en netto langsigtet kapitalgevinst på $ 3.000, er du kun ansvarlig for at betale skat af den samlede netto $ 1.000 kapitalgevinst.
Hvis det samlede nettotal mellem kort- og langvarige kapitalgevinster og -tab er et negativt tal, der repræsenterer et samlet samlet kapitaltab, kan dette tab trækkes fra anden rapporteret skattepligtig indkomst op til det maksimale beløb, der er tilladt af den interne omsætning Service (IRS). Fra og med 2019, som nævnt ovenfor, er det maksimale beløb, der kan trækkes fra din samlede indkomst, $ 3.000 for en person, hvis status som skattearkivering er gift, arkiveres i fællesskab.
For en person, der er single eller gift, men som arkiverer separat, er det maksimale fradrag $ 1.500. Hvis dit netto kursgevinsttab er mere end det maksimale beløb, kan du føre det videre til det næste skatteår. Mængden af tab, der ikke blev fratrukket i det foregående år, over grænsen, kan anvendes mod det følgende års kapitalgevinster og skattepligtig indkomst. Resten af et meget stort tab - for eksempel $ 20.000 - kunne overføres til efterfølgende skatteår og anvendes op til det maksimale fradragsberettigede beløb hvert år, indtil det samlede tab er anvendt.
Det er nødvendigt at føre journal over alt dit salg. På den måde, hvis du fortsætter med at trække dit kapitaltab i mange år, kan du bevise for IRS, at du faktisk havde et tab på i alt et beløb langt over tærsklen på $ 3.000.
En særlig sag: Konkursfirmaer
Hvis du ejer en aktie, der er blevet værdiløs, fordi virksomheden gik konkurs og blev likvideret, kan du tage et samlet kapitaltab på aktien. Imidlertid ønsker IRS at vide på hvilket grundlag værdien af bestanden blev bestemt som nul eller værdiløs. Derfor bør du opbevare en form for dokumentation for lagerets nulværdi samt dokumentation for hvornår det blev værdiløst.
Grundlæggende er al dokumentation, der viser umuligheden for, at bestanden tilbyder positivt afkast, tilstrækkelig. Acceptabel dokumentation viser, at virksomheden ikke eksisterer, annullerede aktiecertifikater eller bevis for, at bestanden ikke længere handles noget sted. Nogle virksomheder, der går konkurs giver dig mulighed for at sælge dem tilbage på deres lager for en krone. Dette beviser, at du ikke har yderligere kapitalandel i virksomheden og dokumenterer, hvad der i det væsentlige er et samlet tab.
Overvejelser ved fradrag af aktietab
Forsøg altid at tage dine skattefradragte lagertab på den mest skatteeffektive måde muligt for at få den maksimale skattefordel. For at gøre det, skal du tænke på de skattemæssige konsekvenser af forskellige tab, du muligvis kan trække. Som med alle fradrag er det vigtigt at være fortrolig med alle love eller forskrifter, der kan fritage dig for at være berettiget til at bruge dette fradrag samt eventuelle smuthuller, der kan være til gavn for dig.
Da langsigtede kapitaltab regnes med den samme lavere skattesats som langsigtede kapitalgevinster, får du et større nettofradrag for at tage kortvarige kapitaltab. Derfor, hvis du har to aktieinvesteringer, der viser omtrent lige store tab, en, du har ejet i flere år, og en, du har ejet i mindre end et år, kan du vælge at tage begge tab. Hvis du kun ønsker at realisere et af tabene, er det mere fordelagtigt at sælge den beholdning, du har ejet i under et år, da kapitaltabet beregnes til den højere skattesats på højere kapitalgevinster.
Det er generelt bedre at tage kapitaltab i det år, hvor du er skattepligtig for kortsigtede gevinster, eller et år, hvor du har nul kapitalgevinster, fordi det resulterer i besparelser på din samlede almindelige indkomstskattesats. Forsøg ikke at sælge en aktie lige i slutningen af året for at få et skattefradrag, og køb det derefter lige tilbage i det nye år. Hvis du sælger en aktie og derefter køber den tilbage inden for 30 dage, betragter IRS dette som et "vaskesalg", og salget anerkendes ikke for skatteformål.
Du kan ikke trække kapitaltab, hvis du solgte aktien til en pårørende. Dette er for at afskrække familier fra at drage fordel af fradrag i kapitaltab. (Se mere: "Hvad du har brug for at vide om kapitalgevinster og skatter.")
Din indkomstskateklasse betyder noget. For skatteåret 2018, hvis du er i skatteområdet 10 eller 12%, er du ikke ansvarlig for nogen skat på kapitalgevinster. Derfor behøver du ikke at bekymre dig om at modregne sådanne gevinster ved at tage kapitaltab. Hvis du falder ind i denne skatteklasse og har aktietab at trække, vil de gå mod almindelig indkomst.
Bundlinjen
Så længe du skal betale skat på dit overskud på aktiemarkedet, er det vigtigt at vide, hvordan du også drager fordel af tab af investeringer i aktier. Tab kan være en fordel, hvis du skylder skat på kapitalgevinster - plus du kan overføre det tab, der skal bruges i de kommende år.
Den mest effektive måde, du kan bruge kapitaltab på, er at trække dem fra din almindelige indkomst. Du betaler en højere skattesats på almindelig indkomst end på kapitalgevinster, så det er mere fornuftigt at trække disse tab mod den. Det er også fordelagtigt at trække dem mod kortsigtede gevinster, som har en meget højere skattesats end langsigtede kapitalgevinster. Desuden skal dit kortsigtede kapitaltab først modregne en kortvarig kapitalgevinst, før det kan bruges til at udligne en langsigtet kapitalgevinst.
Uanset skattemæssige konsekvenser, skal bundlinjen på, om du skal sælge en tabende aktieinvestering og dermed realisere tabet, bestemmes af, om du efter omhyggelig analyse forventer, at bestanden vender tilbage til rentabiliteten. Hvis du stadig tror, at bestanden i sidste ende vil komme igennem for dig, er det sandsynligvis uklokt at sælge det bare for at få et skattefradrag. Hvis du dog bestemmer, at din oprindelige vurdering af bestanden simpelthen blev forkert og ikke forventer, at den nogensinde bliver en rentabel investering, er der ingen grund til at fortsætte med at holde på, når du kunne bruge tabet til at opnå en skattemæssig pause.
01:30