Form 1099-DIV: Oversigt over udbytter og distributioner

Hvad er form 1099-DIV: Udbytte og udlodning?

Form 1099-DIV: Udbytte og distribution er en Internal Revenue Service (IRS) formular, der sendes til investorer, der modtager distributioner fra enhver form for investering i et kalenderår. Investorer kan modtage flere 1099-DIV'er. Hver form 1099-DIV skal rapporteres om en investors skattearkivering.

Visse typer investeringskonti er undtaget fra at udstede en formular 1099-DIV. Undtagne konti inkluderer individuelle pensionskonti (IRA'er), pensionsopkøbsplaner, overskudsdelingsplaner og forskellige pensionskonti. Investorer vil typisk ikke modtage en 1099-DIV, hvis det samlede udbytte ikke er større end $ 10.

Hvem kan arkivere form 1099-DIV: Udbytte og distribution?

Investeringsselskaber er forpligtet til at give skatteyderne en 1099-DIV inden den 31. januar hvert år. Virksomheder leverer en kopi af formularen 1099-DIV til investoren og til IRS.

De fleste investorer, der modtager en form 1099-DIV, vil have almindeligt udbytte, kvalificeret udbytte eller samlede kapitalgevinster. Andre kategorier for investorer inkluderer ikke geninddrevet gevinst på afsnit 1250, gevinst i afsnit 1202, gevinst på samleobjekter, udlodning af ikke-udbytte, tilbageholdt føderal indkomstskat, investeringsudgifter, betalt udenlandsk skat, udenlandsk eller amerikansk besiddelse, likviditetsfordeling, likviditetsfordeling, undtagen- renteudbytte, specificeret privat aktivitetsobligation renteudbytte og tilbageholdt statsskat. Investorer kan også være underlagt FATCA-krav om indgivelse af udenlandsk konti, der indgiver krav til udenlandske konti. Dette er en lov, der kræver, at amerikanske statsborgere, både i landet og i udlandet, skal indgive rapporter om udenlandske kontoudhold.

Udenlandske kontoudhold skal rapporteres i amerikanske dollars.

Sådan arkiveres formular 1099-DIV: Udbytte og distributioner

Skatteyderne skal indgive hver form 1099-DIV: Udbytte og udlodning, de modtager på deres årlige skatteform. Dette kan gøres på en skema B-formular eller direkte på formularen 1040. Udbytte beskattes til en investors indkomstskattesats med få undtagelser. Kvalificeret udbytte er den primære undtagelse. Kvalificeret udbytte har opfyldt visse kriterier, der giver dem mulighed for at beskattes til en lavere skattesats.

Skattesatsen på kapitalgevinster kan også variere fra den almindelige indkomstskattesats. Kortsigtede kapitalgevinster beskattes med den almindelige indkomstskattesats, men langsigtede kapitalgevinster betaler lavere skat.

Information om formular 1099-DIV: Udbytte og udlodning

Formularen, som kan downloades på IRS-webstedet, har tre eksemplarer. Kopi A, i rødt, er kun til informationsmæssige formål og bør ikke udskrives. Der er to dele af kopi B, som kan downloades og udskrives. Den ene er for modtageren, mens den anden er knyttet til selvangivelsen for den statslige skatteafdeling. Dette afsnit, der er i sort, kan bruges til at opfylde modtagerens krav.

Formularen indeholder modtagerens navn, adresse og personnummer. Det har også betalerens navn, adresse, identifikationsnummer og plannummer. Højre side af formularen skitserer nogle af de vigtige tal, som modtageren har brug for, inklusive det samlede almindelige udbytte, kvalificeret udbytte og den samlede kapitalgevinstfordeling.

Download formular 1099-DIV: Udbytte og distributioner

Klik på dette link for at downloade en kopi af form 1099-DIV: Udbytte og distribution.

Key takeaways

• Form 1099-DIV: Udbytte og distribution sendes til investorer, der modtager udlodninger fra enhver form for investering i løbet af et kalenderår.
• Investeringsselskaber er forpligtet til at give skatteyderne en 1099-DIV inden den 31. januar hvert år.
• Skatteydere arkiverer hver form 1099-DIV enten på en skema B-formular eller direkte på formular 1040.

Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.

Relaterede vilkår

Kvalificeret udbytte Et kvalificeret udbytte er en type udbytte underlagt kapitalgevinstskattesatser, der er lavere end indkomstskattesatserne for almindeligt udbytte. mere Bruttoudbytte Bruttoudbytte er summen af ​​alt modtaget udbytte, inklusive alt almindeligt udbetalt udbytte plus kapitalgevinster og ikke-beskatningsbar uddeling. mere Form 1099-MISC: Diverse indkomst Definition Form 1099-MISC: Diverse indtægter er en Internal Revenue Service (IRS) -form, som skatteydere bruger til at rapportere erstatning for ikke-ansatte. Uafhængige entreprenører, freelancere, eneejere og selvstændige erhvervsdrivende modtager en fra hver kunde, der betalte dem $ 600 eller mere i et kalenderår. mere Form 1099-Q: Betalinger fra kvalificerede uddannelsesprogrammer Oversigt Form 1099-Q: Betalinger fra kvalificerede uddannelsesprogrammer distribueres af Internal Revenue Service (IRS) til personer, der modtager distributioner fra en Coverdell ESA eller 529-plan fra hans eller hendes investeringsselskab . mere Form 2439 Definition Form 2439: Meddelelse til aktionær om ufordelt langvarig kapitalgevinst er en IRS-form, som gensidige fonde skal sende aktionærer for at informere dem om ufordelte kapitalgevinster og skatter betalt på disse gevinster. mere Form 1099-INT: Renteindtægter Definition Form 1099-INT: Renteindkomst er IRS-skatteformen, der bruges til at rapportere renteindtægter fra alle betalere til investorerne ved årets udgang med en opdeling af alle typer renteindtægter og relaterede udgifter. flere Partner Links