Fast annuiteringsmetode
Den faste annuiteringsmetode er en af tre metoder, hvorpå tidlige pensionister i enhver alder kan få adgang til deres pensionsmidler uden straf, før de drejer 59, 5. Den faste annuiteringsmetode opdeler pensionistens kontosaldo med en annuitetsfaktor hentet fra IRS-tabeller for at bestemme et årligt betalingsbeløb. Livrente-faktoren er baseret på IRS-dødelighedstabeller og en rente, der er mindre end 120% af den føderale midtvejsrente. Når betalingsbeløbet er bestemt, kan det ikke ændres. Dette er også kendt som 72 (t) fordelinger eller væsentligt lige periodiske betalinger (SEPP).
BREAKING NED Fixed Annuitization Method
De to andre metoder til tidlig, straffefri tilbagetrækning er den faste amortiseringsmetode og den krævede minimumsfordelingsmetode. Hver metode kan resultere i ganske forskellige distributionsbeløb. Den faste annuiteringsmetode er den mest komplicerede, men tilbyder undertiden de højeste betalinger.
Normalt vurderes midler, der trækkes inden alder 59, 5, en 10% tidlig tilbagetrækningsstraf. Midler skal trækkes tilbage som væsentligt lige periodiske betalinger som beskrevet i den interne indtægtskode, afsnit 72, litra t), og skal fortsætte i fem år, eller indtil pensionisten når 59, 5, alt efter hvad der er længere. Pensionister kan vælge at modtage deres distribution årligt, kvartalsvis eller månedligt. Hvis udbetalinger stoppes, bliver alle midler, der allerede er trukket tilbage, underlagt straffe med tilbagetrækning.
IRS beregningsmetoder
I henhold til IRS består den krævede minimumsfordelingsmetode "en kontosaldo og en forventet levealder (enkeltliv, ensartet levetid og fælles levetid og sidste overlevende, hver ved hjælp af opnået alder (er) i fordelingsberegningsåret). betaling fastlægges hvert år.
Den faste amortiseringsmetode består af en kontosaldo amortiseret over et bestemt antal år svarende til forventet levealder (enkeltlevetid, ensartet levetid eller fælles levetid og sidste overlevende) og en rentesats på højst 120% af den føderale midtvejsperiode sats. Når et årligt fordelingsbeløb er beregnet efter denne metode, skal det samme dollarbeløb fordeles i de efterfølgende år.
Den faste annuiteringsmetode består af en kontosaldo, en annuitetsfaktor og en årlig betaling. Livrente-faktoren beregnes på baggrund af dødelighedstabellen i tillæg B til Rev. Rul. 2002-62 og en rente på højst 120% af den føderale midtvejsrente. Når et årligt fordelingsbeløb er beregnet under denne metode, skal det samme dollarbeløb fordeles i de efterfølgende år. "
Beslutning om, hvilken metode der skal bruges, kan være kompleks. Det er klogt at få professionelle råd, når man søger at få en tidlig distribution.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.