Uddannelse IRA
En URA-uddannelse er en skattefordelagtig investeringskonto for videregående uddannelser, nu mere formelt kendt som en Coverdell Education Savings Account (ESA). I henhold til dette uddannelsesopsparingskøretøj har forældre og værger tilladelse til at yde ikke-fradragsberettigede bidrag til en individuel pensionskonto (IRA) for et barn under 18 år.
Key takeaways
- En URA-uddannelse er en skattefordeles opsparingskonto, der bruges til at betale for børns uddannelsesudgifter.
- De er formelt kendt som Coverdell-uddannelsesopsparingskonti.
- Uddannelsesmæssige IRA'er ligner 529 besparelsesplaner, men med nogle nøgleforskelle.
Forståelse af uddannelse IRA
Midler, der spares under en IRA-uddannelse, skal bruges til at dække fremtidige uddannelsesudgifter, såsom undervisning, bøger og uniformer på grundskoleniveau, gymnasium og højere uddannelsesniveau. Midlerne i en URA-uddannelse kan trækkes skattefri, når de er nødvendige til uddannelsesmæssige formål.
Uddannelses-IRA'er kaldes også "Coverdell-konti" eller blot en "ESA", og til trods for deres "IRA" -moniker er de for uddannelsesudgifter, ikke pensionsopsparing, skønt de fungerer på en lignende måde. De svarer til 529 opsparingsplaner, men har nogle vigtige forskelle.
Uddannelses-IRA'er eksisterede, før de blev omdøbt til Coverdell ESA'er i 2002 og blev gjort endnu mere attraktive som et uddannelsesmæssigt sparekøretøj, da listen over kvalificerede udgifter blev udvidet til visse K-12-udgifter. De fungerer på en måde, der ligner Roth IRA'er, idet begge giver mulighed for årlige, ikke-fradragsberettigede bidrag til en specielt udpeget investeringskonto. Denne investering vil vokse fri for føderale skatter, og tilbagetrækninger vil også være skattefrie, så længe visse krav er opfyldt i forbindelse med årets bidrag, og årets tilbagetrækning foretages.
Den skattemæssige behandling af IRA'er for uddannelse svarer til 529 spareplaner, dog med nogle få bemærkelsesværdige forskelle. De ligner i det omfang både giver mulighed for skatteudskudt vækst og for at disse indtægter trækkes skattefri for kvalificerede uddannelsesudgifter på en kvalificeret uddannelsesinstitution. URA-uddannelser er omfattet af afsnit 26, undertitel A, kapitel 1, underkapitel F, del VIII, underafsnit 530 i den amerikanske kode.
Uddannelse IRA overvejelser
Uddannelses IRA'er har mange betingelser og bestemmelser, såsom:
- Skattelovgivning forbyder finansiering af en ESA, når modtageren er 18 år gammel.
- Coverdell ESA'er har en grænse på $ 2.000 (op fra $ 500 før 2002), men en straf kan vurderes, hvis dette beløb overskrides.
- Lav bidragsbegrænsning kan betyde, at selv en lille vedligeholdelsesafgift fra en hvilken som helst institution har en ESA kan begrænse afkastet.
- I modsætning til en 529-plan, skal summen i en IRA-uddannelse fordeles til et barn, hvis det ikke bruges til college.
- ESA-behandling i føderal økonomisk støtte svarer til den i 529 planer - som et aktiv for moderen (depotmand). En tilbagetrækning rapporteres ikke som indkomst, så længe den er skattefri på det føderale skatniveau.
- En sådan konto skal være fuldstændigt likvideret, når modtageren når 30 år, ellers vil den blive underlagt skat og sanktioner.