Straffe for tidlig tilbagetrækning for traditionelle IRA'er og Roth

De fleste finansielle eksperter er enige om, at det sjældent, hvis nogensinde, er en god ide at tage en tidlig tilbagetrækning fra en traditionel eller Roth IRA. Dette skyldes delvis de høje omkostninger ved sanktioner, der kan ramme en kontoindehaver for en hurtig tilbagetrækning (for ikke at nævne at tabe på år med mulig indtjening).

Tidlige fordelinger fra IRA'er (det vil sige dem, der er foretaget før alder 59 ½) pådrager generelt en 10% skattes straf, plus du også skylder indkomstskat på det. IRS pålægger straffen for at afskrække IRA-indehavere fra at bruge deres opsparing før pensionering. Men straffen gælder kun, hvis du trækker skattepligtige midler.

Hvis du trækker ind midler, der ikke er underlagt indkomstskat, er der ingen straf for fordelinger, der er taget på noget tidspunkt. Hvorvidt der er skattepligtige midler kommer ned på den type IRA, du ejer.

Key takeaways

• Du kan trække Roth IRA-bidrag til enhver tid uden skat eller straf.
• Hvis du trækker indtjening fra en Roth IRA, skylder du muligvis indkomstskat og en straf på 10%.
• Hvis du tager en tidlig tilbagetrækning fra en traditionel IRA - uanset om det er dine bidrag eller indtjening - kan det udløse indkomstskatter og en straf på 10%.
• Nogle tidlige tilbagetrækninger er skattefri og sanktionsfri.

Beregning af sanktioner over traditionelle IRA-tilbagetrækninger

For at beregne sanktionen ved en hurtig tilbagetrækning skal du simpelthen multiplicere det skattepligtige fordelingsbeløb med 10%. En tidlig fordeling på for eksempel $ 10.000 vil pådrage sig en skattetab på $ 1.000, og den vil blive behandlet (og beskattet) som yderligere indkomst.

Tidlige fordelinger fra traditionelle IRA’er er mest sandsynligt, at der pålægges tunge sanktioner. Bidrag til denne type konto ydes med forudgående dollars. Dine bidrag trækkes fra din skattepligtige indkomst for året, hvilket effektivt reducerer det indkomstskat, du skylder.

Du får en forhåndsskat pause, når du bidrager til en traditionel IRA, men du betaler skat for dine udbetalinger ved pensionering.

Imidlertid indsamler IRS i sidste ende skatter af alle indtægter, så indkomstskat vurderes på dine traditionelle IRA-midler, når du trækker dem ud. Generelt betyder dette, at hele din traditionelle IRA-kontosaldo består af en skattepligtig indkomst.

Derfor, hvis du trækker penge ud før 59 ½ år, gælder sandsynligheden for 10% skat sandsynligvis for hele fordelingsbeløbet. Efter at have redegjort for virkningen af ​​indkomstskatter og sanktioner, er en tidlig distribution fra en traditionel IRA sjældent en effektiv brug af midler.

Roth IRAs og sanktioner for tidlig tilbagetrækning

Bidrag til Roth IRA'er ydes med dollars efter skat. Det betyder, at du betaler indkomstskat af dine bidrag det år, du opretter dem. Som et resultat heraf er tilbagetrækning af Roth-bidrag ikke indkomstskat, da dette ville være dobbeltbeskatning.

Der er ingen forhøjet skattefordel for Roth IRA-bidrag, men indtægterne vokser skattefrit, og udbetalinger ved pensionering er også skattefri.

Hvis du tager et beløb svarende til det beløb, du har lagt i din Roth, betragtes fordelingen ikke som skattepligtig indkomst, uanset din alder. Det er heller ikke strafbart.

Fordele

• Du kan altid tilbagetrække Roth IRA-bidrag skattefrit og straffrit

• Du kan muligvis undgå skat og sanktion ved tidlige tilbagetrækning i visse situationer

• Hvis du ikke har andre muligheder, kan det være trøstende at vide, at din IRA er der for dig

Ulemper

• De fleste tidlige tilbagetrækninger udløser skat og en bøde på 10%

• Du kan ikke "betale tilbage" pengene til din IRA, når du tager dem ud

• Hvis du tager penge ud af din IRA, går du glip af år (eller årtier) med vækst

Hvis du nu trækker et beløb over dette - hvis du begynder at dyppe ned i kontoens indtjening - betragtes dette beløb generelt som skattepligtig indkomst. Det kan også være omfattet af 10% -tidsfordelingsstraf, og pengene vil blive behandlet som indkomst.

Kvalificerede Roth IRA-distributioner Undgå skatter og sanktioner

"Kvalificerede" distributioner fra en Roth IRA er skattefri og sanktionsfri. IRS anser en distribution for at være kvalificeret, hvis det har været mindst fem år siden du første gang har bidraget til en Roth IRA, og tilbagetrækningen er:

• Oprettet, når du er 59 år eller derover
• Taget fordi du har en permanent handicap
• Foretaget af din støttemodtager eller ejendom efter din død
• Brugt til at købe, bygge eller genopbygge et hjem, der opfylder den første gang homebuyer undtagelse

Ikke-kvalificeret distribution er enhver tilbagetrækning, der ikke overholder disse retningslinjer. For disse udbetalinger skylder du skat til din almindelige indkomstskattesats (husk, det gælder bare indtjening) og en bøde på 10%.

Visse undtagelser gælder stadig. Du kan komme ud af straffen (men ikke skatten), hvis du tager fordelingen for:

• En række i alt væsentligt lige fordelinger
• Uudbetalte medicinske udgifter, der overstiger 10% af din justerede bruttoindkomst (AGI)
• Medicinske forsikringspræmier, efter at du har mistet dit job
• En IRS-afgift
• Kvalificerede reservistfordelinger
• Kvalificeret bedring af katastrofer
• Kvalificerede uddannelsesudgifter

Skattekonsekvenser for Roth IRA'er

Der er dog endnu et smuthul for indtjening på Roth-bidrag. Hvis du bidrager og derefter trækker tilbage inden for det samme skatteår, behandles bidraget som om det aldrig blev afgivet.

For eksempel, hvis du bidrager med $ 5.000 i det indeværende år, og disse fonde genererer $ 500 i indtjening, kan du trække de fulde $ 5.500 straffrie, så længe distributionen er foretaget inden din forfaldsdato for skatteregistrering. Du skal dog rapportere disse indtægter som investeringsindtægter.

Bundlinjen

Hvis du har en Roth IRA, kan du når som helst udbetale dine bidrag uden at betale skatter og sanktioner. Ellers, hvis du fjerner penge tidligt fra enten en traditionel eller Roth IRA, kan du forvente at betale en bøde på 10% plus skat på indkomsten (medmindre du er berettiget til en undtagelse).

Selvfølgelig bør beslutningen om at tage en tidlig tilbagetrækning aldrig tages let. Du kan gå glip af år med potentiel vækst og indtjening, som kan have en skadelig effekt på dit redenæg.

Det anbefales sjældent at angribe pensionskonti. Men mange af de bedste mæglere til IRA'er har yderligere oplysninger om, hvordan man undgår disse sanktioner, hvis du skal få adgang til dine midler før pensionering.