Definition af finansiel kriminalteknologi
Finansiel kriminalteknologi er et felt, der kombinerer kriminel efterforskningsevne med økonomisk revisionsevner for at identificere kriminel økonomisk aktivitet, der kommer fra eller uden for en organisation. Finansiel kriminalteknologi kan bruges til forebyggelse, afsløring og genopretningsaktiviteter til efterforskning af terrorisme og anden kriminel aktivitet, yde tilsyn med den private sektor og regeringsorganisationer og vurdere organisationers sårbarhed over for falske aktiviteter. I investeringsverdenen ser eksperter inden for finansiel kriminalteknologi efter virksomheder, der skal korte eller forsøge at vinde whistleblower-priser.
Nedbrydning af finansiel kriminalteknik
Finansiel kriminalteknologi ligner kriminalteknisk regnskab, der anvender regnskabs-, revisions- og efterforskningsevner til at analysere en virksomheds regnskaber for mulig svig i forbindelse med forventet eller igangværende retssag. To kriminaltekniske eksperter fik deres navn til at afsløre to af de største svig i den seneste historie. Jim Chanos, bemærkede kort-sælger ved roret i hedgefonden Kynikos Associates, gravede ind i årsregnskabet og andre arkiver for Enron Corporation og afslørede uregelmæssigheder med hensyn til mark-to-market-praksis af dets energederivater og overtrædelser af GAAP-reglerne for matchende politik i selskabets handelsbankvirksomhed. Enron imploderede til sidst og leverede en ryddig sum til Chanos 'fond.
Harry Markopolos, en uklar værdipapirmedarbejder i begyndelsen af 2000'erne, forsøgte i flere år at advare Securities and Exchange Commission (SEC) og andre om den Ponzi-ordning, der blev begået af Bernie Madoff. Markopolos fik endelig anerkendelse som den eneste fløjte, da Madoffs ordning kollapsede. Han fortæller om sin saga i sin 2010-bog; Ingen ville lytte: En ægte finansiel thriller . Markopolos fortsætter sit svig-søgende håndværk til fordel for investorerne i det store og hele. Madoff sidder i en fængselscelle, indtil han dør.
Andre anvendelser til finansiel retsmedicin
Andre applikationer til finansiel kriminalteknologi findes. Kriminaltekniske revisorer kan også samarbejde med statslige agenturer, herunder skattemyndigheder, for at inddrive ulovligt opnåede midler eller hjælpe med at retsforfølge hvidvaskning af penge. Retsmedicinske revisorer kan også hjælpe virksomheder med at designe regnskabs- og revisionssystemer til at styre og reducere risiko.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.