Udskudte kompensationsplaner mod 401 (k) s: Hvad er forskellen?

Udskudte kompensationsplaner giver et ekstra valg for ansatte i pensionsplanlægning og bruges ofte til at supplere deltagelse i en 401 (k) plan. Udskudt kompensation er simpelthen en plan, hvor en medarbejder forsvarer at acceptere en del af hans kompensation indtil en bestemt fremtidig dato. For eksempel ved en alder af 55 og tjene $ 250.000 om året kan en person vælge at udskyde $ 50.000 af deres årlige kompensation pr. År i de næste 10 år, indtil de går på pension ved 65 år.

De udskudte kompensationsfonde afsættes derefter og kan tjene et afkast på investeringen, indtil det tidspunkt, hvor de er udpeget til at blive distribueret eller udbetalt til medarbejderen. På tidspunktet for udsættelsen betaler medarbejderen Social Security og Medicare skatter af den udskudte indkomst ligesom på resten af ​​deres indkomst, men de behøver ikke at betale indkomstskat af den udskudte kompensation, før de faktisk modtager pengene.

Key takeaways

• Udskudte kompensationsplaner er ofte et supplement til en 401 (k) plan.
• Højtlønte ledere vælger ofte udskudte kompensationsplaner.
• De fleste 401 (k) planer kan lånes imod.
• Udskudte kompensationsplaner er generelt ikke tilgængelige og er en ulempe med hensyn til likviditet.

Udskudte kompensationsplaner

Udskudte kompensationsplaner bruges mest af højtlønte ledere, der ikke har brug for det samlede beløb af deres årlige kompensation for at leve videre og søger at reducere deres skattebyrde. Udskudte kompensationsplaner reducerer den enkeltes skattepligtige indkomst under udsættelsen og kan også reducere eksponeringen for den alternative minimumsskat (AMT) og øge tilgængeligheden af ​​skattefradrag. Ideelt set på det tidspunkt, hvor den enkelte modtager den udskudte kompensation, såsom ved pensionering, vil deres samlede kompensation sætte dem i en lavere skatteklasse, hvorved skattebesparelser opnås.

401 (k)

En årsag til, at udskudte kompensationsplaner ofte bruges til at supplere en 401 (k) eller IRA-pensionsplan, er, at det penge, der kan udskydes til planerne, er meget større end det, der er tilladt for 401 (k) bidrag, op til så meget som 50% af kompensationen. Det maksimalt tilladte årlige bidrag til en konto på 401 (k) pr. 2019 er $ 19.000 (op fra $ 18.500 i 2018) eller $ 25.000 (op fra $ 24.500 i 2018) for personer over 50 år på grund af indhentede bidrag. En anden fordel ved udskudte kompensationsplaner er nogle, der tilbyder bedre investeringsmuligheder end de fleste 401 (k) planer.

Udskudte kompensationsplaner er til ulempe med hensyn til likviditet. Normalt kan ikke udskudte kompensationsfonde tilgås af nogen grund før den specificerede distributionsdato. Distributionsdatoen, der kan være ved pensionering eller efter et bestemt antal år, skal udpeges på det tidspunkt, planen er oprettet, og kan ikke ændres. Udskudte kompensationsmidler kan heller ikke lånes mod. Størstedelen af ​​401 (k) -konti kan lånes mod, og under visse betingelser med økonomisk vanskelighed, såsom store, uventede medicinske udgifter, kan midler endda trækkes tilbage tidligt. I modsætning til med en 401 (k) -plan kan de ikke, når midler modtages fra en udskudt kompensationsplan, rulles over til en IRA-konto.

Udskudte kompensationsplaner er mindre sikre end 401 (k) planer.

Risiko for fortabelse

Muligheden for fortabelse er en af ​​de største risici ved en udskudt erstatningsplan, hvilket gør den betydeligt mindre sikker end en 401 (k) -plan. Udskudte kompensationsplaner finansieres uformelt. Der er i det væsentlige bare et løfte fra arbejdsgiveren om at betale de udskudte midler plus enhver investeringsindtjening til medarbejderen på det angivne tidspunkt. I modsætning hertil findes en faktisk formelt etableret konto med en 401 (k). Den uformelle karakter af udskudte kompensationsplaner sætter medarbejderen i stand til at være en af ​​arbejdsgiverens kreditorer. En 401 (k) -plan er separat forsikret. I modsætning hertil, i tilfælde af, at arbejdsgiveren går konkurs, er der ingen sikkerhed for, at medarbejderen nogensinde vil modtage deres udskudte kompensationsmidler. Medarbejderen i denne situation er simpelthen en anden kreditor for virksomheden, en der står i kø bag andre kreditorer såsom obligationsejere og foretrukne aktionærer.

Brug af udskudte kompensationsplaner klogt

Det er generelt fordelagtigt, at medarbejderen udsætter kompensation for at undgå, at alle deres udskudte indtægter distribueres til dem på samme tid. Årsagen: Dette resulterer typisk i, at medarbejderen modtager nok penge til at sætte dem i den højest mulige skatteklasse for det år. Ideelt set, hvis optionen er tilgængelig gennem arbejdsgiverens plan, gør medarbejderen bedre at udpege hvert års udskudt indkomst, der skal fordeles i et andet år. For eksempel, snarere end at modtage 10 års værdi af udskudt kompensation på én gang, er personen normalt bedre stillet ved at modtage fordelinger fra år til år over den følgende 10-årige periode.

Finansielle rådgivere rådgiver normalt kun om at anvende en udskudt erstatningsplan efter at have ydet det størst mulige bidrag til en 401 (k) -plan - og kun hvis det selskab, en person arbejder for, betragtes som meget økonomisk solidt.