Almindelige IRA-overflytningsfejl

Har du tænkt på at rulle din traditionelle IRA fra en finansiel institution til en anden? Måske leder du efter højere afkast, flere investeringsvalg eller bedre service. Hvis du vælter din traditionelle IRA, er der nogle almindelige fejl, du skal undgå. "IRA-regler kan være vanskelige, og nogle har endda ændret sig i årenes løb, så du skal være forsigtig, ellers kan du betale indkomstskat og sanktioner, " sagde Dan Stewart, CFA®, præsident, Revere Asset Management, Inc., i Dallas, Texas.

I denne artikel giver vi dig et overblik over IRA-reglerne for omskiftning og diskuterer, hvordan du undgår almindelige fejl.

60-dages regel

Når du har modtaget midlerne fra din IRA, har du 60 dage til at gennemføre rollover til en anden IRA. ”Det er 60 dage, ikke to måneder, ” sagde Marguerita M. Cheng, CFP®, administrerende direktør, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. ”Jeg har set fejl ske.” Hvis du ikke afslutter rollover inden for den tilladte tid - eller ikke modtager en dispensation eller forlængelse af 60-dages periode fra Internal Revenue Service (IRS) - Beløbet vil blive behandlet som almindelig indkomst af IRS.

Det betyder, at du skal medtage beløbet som indkomst på dit selvangivelse, og eventuelle skattepligtige beløb beskattes med din nuværende almindelige indkomstskattesats. Hvis du ikke var 59, 5 år gammel, da fordelingen fandt sted, vil du have 10% straf ved tilbagetrækningen.

Et års ventende regel

Du kan ikke foretage en anden skattefri omlægning af nogen IRA i et år, efter at du har distribueret aktiver fra din IRA og rullet over nogen del af dette beløb. Ulempen med dette er nogle banker, der muligvis opkræver for at udstede en check til en anden depotbank, når du flytter din IRA. Denne grænse for IRA-til-IRA-omlægninger gælder ikke for kvalificerede forflytningsfordelinger fra en arbejdsgiverplan. Derfor kan du rulle over mere end en distribution fra den samme kvalificerede plan, 403 (b) eller 457 (b) -konto inden for et år. Denne grænse på et år gælder heller ikke for overførsler fra traditionelle IRA'er til Roth IRA'er (dvs. Roth-konverteringer.)

Almindelige IRA-overflytningsfejl

RMD'er er ikke berettigede til rollover

Du har tilladelse til at foretage skattefri overførsler fra dine IRA'er i alle aldre, men hvis du er 70, 5 år eller ældre, kan du ikke rulle over din årlige krævede minimumsfordeling (RMD), fordi det ville blive betragtet som et overskydende bidrag.

Hvis du skal tage en RMD hvert år, skal du sørge for at fjerne det aktuelle års RMD-beløb fra din IRA, før du implementerer rollover.

Samme ejendomsregel

Din rollover fra en IRA til en anden IRA skal bestå af den samme ejendom. Dette betyder, at du ikke kan tage kontante fordelinger fra din IRA, købe andre aktiver med kontanterne og derefter rulle disse aktiver til en ny (eller den samme) IRA. Hvis dette forekommer, ville IRS betragte kontantfordelingen fra IRA som almindelig indkomst. Her er et hypotetisk eksempel på, hvordan nogen kan overtræde den samme ejendomsregel:

En iværksætter, 57 år gammel, har besluttet at rulle hendes IRA fra en finansiel institution til en anden. Hun ønsker dog at bruge sine IRA-aktiver til at købe aktier i et bestemt virksomheds aktie. Hun tager en del af de midler, hun har modtaget fra sin IRA, køber aktierne og placerer de resterende kontanter i en ny IRA. Derefter deponerer hun aktierne på den bestand, hun købte, i den samme IRA for at modtage skatteudskudt behandling.

IRS ville betragte den del af fordelingen, der bruges til at købe aktien som almindelig indkomst; derfor ville iværksætteren skylde skat til hendes nuværende, almindelige indkomstskattesats på enhver skattepligtig del af de lagre, der blev rullet. Og fordi hun er yngre end 59, 5, ville IRS vurdere en 10% straf for enhver afgiftspligtig del af det beløb, der blev brugt til at købe lagrene.

Forsigtig: Hvornår man ikke skal bruge en rollover

Hvis du blot flytter din IRA fra en finansiel institution til en anden, og du ikke behøver at bruge midlerne, skal du overveje at bruge overførselsmetoden i stedet for en rollover. En overførsel kan ikke rapporteres og kan udføres et ubegrænset antal gange i en hvilken som helst periode. "En overførsel fjerner tilbagetrækningsprocessen for rollover, hvilket sikrer, at aktiverne går direkte til deres slutkonto, og investorer fjerner risikoen forbundet med 60-dages reglen, " sagde Mark Hebner, grundlægger og præsident for Index Fund Advisors, Inc., i Irvine, Californien, og forfatter af "Det 12-trins gendannelsesprogram for aktive investorer."

"Efter min mening er en direkte overførsel den mest optimale løsning til at flytte midler fra en IRA til en anden, " sagde Carlos Dias Jr., formuesforvalter, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Yderligere point

Du kan rulle over midler fra en hvilken som helst af dine egne traditionelle IRA'er, men du kan også rulle over midler til din traditionelle IRA fra følgende pensionsplaner:

• En traditionel IRA, du arver fra din afdøde ægtefælle.
• En kvalificeret plan.
• En beskyttet livrenteplan.
• En offentlig udskudt kompensationsplan (afsnit 457-plan).

Hvis støtteberettigede beløb fra kvalificerede planer, 403 (b) planer eller offentlige 457 planer udbetales til dig i stedet for at blive behandlet som en direkte rollover til en kvalificeret pensionsplan, skal betaleren tilbageholde 20% af det beløb, der er distribueret til dig. Naturligvis modtager du kredit for de skatter, der blev tilbageholdt. Men hvis du beslutter dig for at rulle over den samlede distribution, bliver du nødt til at udgøre 20% ud af lommen.

Hvis du vil undgå tilbageholdelse og de tilknyttede rapporteringskrav, er en direkte rollover den metode, der skal bruges til at aktivere din rollover fra din kvalificerede plan, 403 (b) plan eller regeringskonto 457 plankonto. En direkte rollover kan rapporteres, men er ikke skattepligtig. Der er desuden ikke et 60-dages vindue at bekymre sig om. Sørg for at kontakte din planadministrator og IRA forvalter vedrørende deres dokumentation og operationelle krav til behandling af en direkte rollover på dine vegne.

Du kan muligvis også flytte penge i den anden retning. Det vil sige, at du muligvis kan tage en distribution fra din IRA og rulle den til en kvalificeret plan. Din arbejdsgiver er ikke forpligtet til at acceptere sådanne omdirigeringer, så kontakt din planes administrator, før du distribuerer aktiverne fra din IRA. Visse beløb, såsom ikke-beskatbare beløb og RMD'er, kan ikke rulles fra en IRA til en kvalificeret plan.