Kapitaldækningsgrad - BIL
Kapitaldækningsgraden (CAR) er en måling af en banks disponible kapital udtrykt som en procentdel af en banks risikovægtede krediteksponeringer. Kapitaldækningsgraden, også kendt som kapital-til-risiko vægtede aktiver (CRAR), bruges til at beskytte indskydere og fremme stabiliteten og effektiviteten af finansielle systemer overalt i verden. To målinger af kapital måles: niveau-1-kapital, der kan absorbere tab uden en bank, der kræves for at ophøre med handel, og lag-2-kapital, som kan absorbere tab i tilfælde af en likvidation og således giver en mindre grad af beskyttelse til indskydere.
Beregning af BIL
Kapitaldækningsgraden beregnes ved at dividere en banks kapital med dens risikovægtede aktiver. Kapitalen, der bruges til at beregne kapitaldækningsgraden, er opdelt i to niveauer.
CAR = Tier 1 Kapital + Tier 2 KapitalRisk vægtede aktiverCAR = \ dfrac {Tier ~ 1 ~ Kapital + Tier ~ 2 ~ Kapital} {Risiko ~ Vægtet ~ Aktiver} CAR = Risikovægtede aktiverTier 1 Kapital + Tier 2 Kapital
Niveau 1 hovedstad
Tier 1-kapital, eller kernekapital, består af egenkapital, almindelig aktiekapital, immaterielle aktiver og revideret revision. Tier 1-kapital bruges til at absorbere tab og kræver ikke, at en bank ophører med at arbejde. Tier-1-kapital er den kapital, der er permanent og let tilgængelig for pubertab, der er lidt af en bank, uden at det er nødvendigt at stoppe driften. Et godt eksempel på en banks hovedkapital er dens almindelige aktiekapital.
Niveau 2 kapital
Tier 2-kapital består af ikke-revideret revision af indtjening, ikke-revideret revision og generelle tabsreserver. Denne kapital optager tab i tilfælde af, at et selskab afvikles eller afvikles. Tier-2-kapital er den, der dæmper tab, hvis banken afvikles, så den giver en mindre grad af beskyttelse til indskydere og kreditorer. Det bruges til at absorbere tab, hvis en bank mister al sin Tier-1-kapital.
De to kapitalniveau tilføjes og divideres med risikovægtede aktiver for at beregne en banks kapitaldækningsgrad. Risikovægtede aktiver beregnes ved at se på en banks lån, evaluere risikoen og derefter tildele en vægt. Ved måling af krediteksponeringer foretages justeringer af værdien af aktiver, der er opført på långiverens balance.
Alle de lån, banken har udstedt, vægtes på grundlag af deres kreditrisiko. F.eks. Vægtes lån, der er udstedt til regeringen med 0, 0%, mens lån, der gives til enkeltpersoner, tildeles en vægtet score på 100, 0%.
Risikovægtede aktiver
Risikovægtede aktiver bruges til at bestemme det mindste kapital, der skal ejes af banker og andre institutioner for at reducere risikoen for insolvens. Kapitalkravet er baseret på en risikovurdering for hver type bankaktiver. For eksempel betragtes et lån, der er sikret med et kreditbrev, som mere risikabelt og kræver mere kapital end et realkreditlån, der er sikret med sikkerhed.
02:13Kapitaldækningsgrad
Hvorfor kapitaldækningsprocenten vedrører
Årsagen til, at minimumskapitaldækningsforhold (CARS) er kritiske, er at sikre, at bankerne har tilstrækkelig pude til at absorbere et rimeligt beløb af tab, før de bliver insolvente og følgelig mister indskydernes midler. Kapitaldækningsforholdene sikrer effektiviteten og stabiliteten i et lands finansielle system ved at sænke risikoen for, at banker bliver insolvente. Generelt betragtes en bank med en høj kapitaldækningsgrad som sikker og sandsynligvis opfylder sine økonomiske forpligtelser.
Under afviklingsprocessen prioriteres midler, der tilhører indskydere, en højere prioritet end bankens kapital, så indskyderne kan kun miste deres opsparing, hvis en bank registrerer et tab, der overstiger det kapital, den besidder. Jo højere bankens kapitaldækningsgrad er, jo højere er beskyttelsesgraden af indskyderens aktiver.
Aftaler uden for balance, såsom valutakontrakter og garantier, har også kreditrisici. Sådanne engagementer konverteres til deres kreditækvivalenter og vægtes derefter på lignende måde som krediteksponeringerne på balancen. Krediteksponeringerne uden for balancen og balancen samles derefter sammen for at opnå de samlede risikovægtede krediteksponeringer.
Key takeaways
- CAR er kritisk for at sikre, at bankerne har tilstrækkelig pude til at absorbere en rimelig mængde tab, før de bliver insolvente.
- CAR bruges af regulatorer til at bestemme kapitaldækningen for banker og til at køre stresstest.
- To typer kapital måles med CAR. Den første niveau 1-kapital kan absorbere et rimeligt tab uden at tvinge banken til at ophøre med sin handel. Den anden type, niveau 2-kapital, kan lide et tab i tilfælde af en likvidation. Tier-2-kapital giver mindre beskyttelse til sine indskydere.
Eksempel på brug af CAR
I øjeblikket er minimumskvoten mellem kapital og risikovægtede aktiver 8% under Basel II og 10, 5% under Basel III. Høj kapitaldækning er over minimumskravene i Basel II og Basel III.
Minimumskapitaldækningsforhold er kritiske for at sikre, at bankerne har tilstrækkelig pude til at absorbere en rimelig mængde tab, før de bliver insolvente og følgelig mister indskydernes midler.
Antag f.eks., At bank ABC har $ 10 millioner i niveau-1-kapital og $ 5 millioner i niveau-to-kapital. Det har lån, der er vægtet og beregnet til $ 50 millioner. Kapitaldækningsgraden for bankens ABC er 30% ($ 10 millioner + $ 5 millioner) / $ 50 millioner). Derfor har denne bank en høj kapitaldækningsgrad og anses for at være mere sikker. Som et resultat er Bank ABC mindre tilbøjelige til at blive insolvent, hvis der opstår uventede tab.
CAR vs. solvensforhold
Både kapitaldækningsprocenten og solvensprocenten giver måder at evaluere et selskabs gæld kontra dens indtægtssituation. Imidlertid anvendes kapitaldækningsgraden sædvanligvis specifikt til evaluering af banker, mens solvensprocenten kan anvendes til evaluering af enhver type virksomhed.
Solvensprocenten er en gældsvurderingsmetrik, der kan anvendes på enhver type virksomhed for at vurdere, hvor godt det kan dække både dets kortvarige og langsigtede udestående økonomiske forpligtelser. Solvensforhold under 20% indikerer en øget sandsynlighed for misligholdelse.
Analytikere foretrækker ofte solvensprocenten for at give en omfattende evaluering af et virksomheds økonomiske situation, fordi det måler den faktiske pengestrøm frem for nettoindtægter, som ikke alle er let tilgængelige for et selskab til at opfylde forpligtelserne. Solvensprocenten anvendes bedst i sammenligning med lignende virksomheder inden for samme branche, da visse brancher har en tendens til at være væsentligt mere gældstunge end andre.
CAR vs. Tier-1 gearingsgrad
Et relateret kapitaldækningsforhold, som undertiden overvejes, er tier-1 gearingsgraden. Tier-1 gearing er forholdet mellem en banks kernekapital og dens samlede aktiver. Det beregnes ved at dividere Tier-1-kapital med en banks gennemsnitlige samlede konsoliderede aktiver og visse engagementer uden for balancen. Jo højere niveau 1-gearingsgraden er, jo mere sandsynligt kan en bank modstå negative chok i forhold til sin balance.
Begrænsninger i brugen af CAR
En begrænsning af CAR er, at den undlader at redegøre for forventede tab under en bankkørsel eller finanskrise, der kan fordreje en banks kapital og kapitalomkostninger.
Mange analytikere og bankledere betragter den økonomiske kapitalforanstaltning som en mere nøjagtig og pålidelig vurdering af en banks økonomiske sundhed og risikoeksponering end kapitaldækningsgraden.
Beregningen af økonomisk kapital, der estimerer mængden af kapital, som en bank skal have til rådighed for at sikre sin evne til at håndtere sin nuværende udestående risiko, er baseret på bankens økonomiske sundhed, kreditvurdering, forventede tab og tillidsniveau for solvens. Ved at inkludere sådanne økonomiske realiteter som forventede tab antages denne måling at repræsentere en mere realistisk vurdering af en banks faktiske økonomiske sundheds- og risikoniveau.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.