Kan jeg donere lager til velgørenhed?

At give lager i stedet for kontanter som en donation kan være til stor fordel for begge parter. Du vil opdage, at mange velgørenhedsorganisationer, hospitaler, skoler og andre almennyttige organisationer vil acceptere lager som en gave eller donation.

Skattefordele ved at donere materiel til velgørenhed

Hvis bestanden er steget i værdi fra købstidspunktet, kan ejeren undgå at betale kapitalgevinstskatten ved at donere sikkerheden til en anden part. Når sikkerheden doneres til en velgørende organisation, er det samlede beløb stadig berettiget til skattefradrag. Da beskatning undgås på bestandsdonationen, kan giveren give en større donation.

Lad os sige, at du var på udkig efter at yde en donation på $ 1.000 til en velgørenhedsorganisation. Du kan enten give kontanter eller donere lager. Lad os antage, at du købte aktier til en original købspris på $ 700, men det er nu værd $ 1.128, 55. For at gøre det enkelt, lad os antage, at kapitalgevinstskatten er 30% af aktiens styrkelse. Salg af aktierne for kontanter ville netto $ 1.000 efter kapitalgevinstskat (1.128, 55 - (1.128, 55 - 700) * 0, 30).

I dette tilfælde skal det ikke være vigtigt for din bundlinje, om du donerer hele bestanden eller giver kontanter, da begge valg koster dig $ 1.000. Velfærdets velgørenhed kan dog modtage mere fordel ved en aktiedonation, da de vil modtage en gave værdiansat til $ 1.128, 55 i stedet for $ 1.000 i kontanter.

Én ting at bemærke, hvis du har beholdningen i mere end et år, før du giver den væk, kan du trække den fulde markedsværdi af den donerede bestand. Ellers, hvis det blev afholdt i mindre end et år, er dit fradrag begrænset til omkostningsgrundlaget.

I mellemtiden, hvis du har en aktie, der handler for mindre end du har betalt for det, er det normalt bedre at sælge først, før du donerer kontanterne til velgørenhed. Dette giver dig mulighed for at tage tabet til skatteformål.

Rådgiver Insight

Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA

En af de bedste måder at give til velgørenhed er gennem meget værdsat lager. Sådan fungerer det:

Kontakt den velgørenhedsorganisation, som du gerne vil donere. Mange vil have en mæglerkonto hos et af de større mæglerfirmaer. De giver dig trådinstruktioner for at få lageret overført. Sørg for, at dit mæglerfirma ved, at du ikke ønsker at sælge aktien, men i stedet ønsker en "overførsel in natur" til velgørenhedsorganisationen. På denne måde kan velgørenhedsorganisationen sælge aktien og bruge midlerne til det velgørenhedsmæssige formål uden at skulle betale skat af gevinsten.

Hvis du har en bestand med et indbygget tab, må du ikke donere det "in natur." Sælg i stedet bestanden og tag tabet på dit personlige selvangivelse. Giv udbyttet til velgørenhedsorganisationen, der vil gå på din skema A som en specificeret fradrag.