4 Smart 529 planalternativer, der skal overvejes

Siden sin debut i 1996 er 529 college-besparelsesplan blevet betragtet som et af de bedste køretøjer til rådighed for dem, der sparer til college. Planen er nu blevet udvidet til at dække K-12-uddannelse i henhold til skattelettelses- og jobloven.

Den føderale skattefri tilbagetrækning af opsparing, når de bruges til udgifter til videregående uddannelser, kombineret med meget høje bidragsgrænser, gør disse planer til ideelle valg for universitetsbesparelser. Der er to hovedtyper af 529 planer - forudbetalte undervisningsplaner og opsparingsplaner. Med en forudbetalt undervisningsplan betales penge forskud for barnets undervisning og gebyrer på visse skoler. Opsparingsplanerne ligner IRA'er og betragtes som skattemæssigt fordelte investeringsbiler. Nogle planer tilbyder den ekstra fordel ved statslige skattefradrag for bidrag, der ydes inden for deres planer.

For så solide som 529 planer er samlet set at spare til college, er de ikke det ideelle valg i enhver situation. Afhængig af individuelle omstændigheder er andre universitetsbesparelsesmuligheder tilgængelige, der kan være mere ideelle. Da universitetsomkostningerne fortsætter med at stige, er sparere nødt til at være opmærksomme på enhver mulig fordel.

Key takeaways

• Den 529 universitetsbesparelsesplan - der tilbyder skattefri opsparing, når den bruges til omkostninger til højere uddannelse og meget høje bidragsgrænser - er et ideelt valg for mange mennesker, der ønsker at betale for uddannelse.
• Coverdell Uddannelsessparekonto (ESA) er et godt alternativ, der tilbyder flere investeringsmuligheder og skattefrie udbetalinger til elementære og sekundære omkostninger samt college.
• UGMA / UTMA er konti, hvor saldoen skal bruges til fordel for et barn, skønt ikke specifikt til uddannelse; regnskaberne beskattes til den lavere børnsskattesats, og investeringsmulighederne er brede.
• Forudbetalte undervisningsplaner giver studerende mulighed for at købe fremtidige undervisningskreditter til nuværende satser og sparer penge på lang sigt; dog er der kun visse skoler, der deltager, og investeringsmulighederne er mere begrænsede.
• Selvom de ikke er rettet mod universitetsbesparelser, er skattepligtige konti også en måde for forældre at spare penge på for et barns uddannelse; kontiene har ingen særlige skattemæssige fordele og opbevares i forældrenes navne.

Coverdell Uddannelsesbesparelseskonti

En af ulemperne ved 529 planer er nogle kan tilbyde en relativt begrænset menu med valg. Mange planer er udvidet til at øge deres tilgængelige investeringsmuligheder inklusive aldersbaserede og risikobaserede porteføljer. De, der ikke er tilfredse med valgene i deres stats plan, kan finde Coverdell Education Savings Account (ESA) som en attraktiv mulighed.

Coverdell konti for at løse problemet med begrænsede investeringsmuligheder, idet de tillader investering i næsten enhver sikkerhed, såsom aktier, obligationer og fonde. De har den ekstra fordel at tillade skattefri tilbagetrækning af indtjening for kvalificerede grundlæggende, sekundære og college omkostninger, mens 529 planer kun indeholder denne bestemmelse for college omkostninger.

Lavt bidragsbegrænsning og aldersbegrænsning er ulemper ved Coverdell. Den samlede bidragsgrænse for Coverdell er kun $ 2.000 årligt og indekseres ikke for inflation. Balancer i planen skal også trækkes tilbage, når modtageren når 30, medmindre den overføres til et andet familiemedlem.

Nogle af disse 529 planalternativer er ikke så kendt som en 529-plan, men skal i det mindste overvejes af de fleste investorer.

UGMA / UTMA-konti

Den ensartede gave til mindreårige-konto (UGMA) og den ensartede overførsel til mindreårige-konto (UTMA) giver ikke de skattemæssige fordele ved 529-planen, men de giver kontoejere mulighed for en stor skønsmæssighed, hvor pengene går, og hvordan de bruges .

Mens saldo på kontoen skal bruges til fordel for barnet, er de ikke specifikt øremærket til college. Dette kan være en særlig nyttig fordel for forældre, der er usikre på, om deres barn faktisk vil gå på college. Ligesom Coverdell er investeringsmuligheder for UGMA / UTMA praktisk taget ubegrænsede.

Udbetalinger fra UGMA / UTMA-konti er skattepligtige, omend til barnets skattesats, som normalt er den laveste parentes. For dem, der ønsker at bruge saldi på disse konti til universitetsundervisning, kan potentialet for at modtage økonomisk støtte blive påvirket. Da UGMA / UTMA-kontosaldo betragtes som aktiver, mens 529-saldo er undtaget, kan de gøre det vanskeligere at kvalificere sig til økonomisk støtte.

Med hensyn til skatter er reglerne for, hvordan planerne fungerer, beskrevet i § 529 i den interne indtægtskode; lovligt kaldes planerne "Kvalificerede undervisningsprogrammer", men kaldes ofte "Afsnit 529 planer."

Forudbetalte undervisningsplaner

Forudbetalte undervisningsplaner er en relativt nyere mulighed for universitetsbesparelser. Disse planer giver studerende mulighed for at købe fremtidige undervisningskreditter til de nuværende priser, hvilket fører til betydelige potentielle omkostningsbesparelser nede på vejen. Investeringer i disse planer ligner generelt 529 planer, idet planerne tilbyder en menu med muligheder, der typisk inkluderer gensidige fonde.

Den primære ulempe ved saldoen på forudbetalt undervisningsplan kan kun bruges på deltagende colleges og universiteter. Saldo i disse planer er normalt kun berettiget til at blive brugt til undervisning. Omkostninger til værelse og bord er kun støtteberettigede i sjældne tilfælde.

Skattepligtige konti

Skattepligtige konti føres på forældrenes navn og giver ingen specifikke skattemæssige fordele, men bevarer ejerskabet af eventuelle mellemværender i forældrenes navne. Mens kontoen kan bruges til collegeudgifter eller ethvert andet formål for barnet, er den ikke nødvendigvis forpligtet, hvilket giver forældrene fri til at bruge saldo på kontoen til ethvert formål uden de tilbagetrækningsstraffe, der kan ledsage de ovenfor anførte muligheder.