Gunstig ejer
En gavnlig ejer er en person, der nyder godt af fordelene ved ejerskab, selvom titlen på en form for ejendom er i et andet navn. Det betyder også enhver person eller gruppe af enkeltpersoner, der enten direkte eller indirekte har magt til at stemme eller påvirke transaktionsbeslutningerne om en bestemt sikkerhed, såsom aktier i et selskab.
01:00Gunstig ejer
Gunstig ejer forklaret
For eksempel, når aktier i en gensidig fond ejes af en depotbank, eller når værdipapirer ejes af en mægler i gadenavn, er den sande ejer den fordelagtige ejer, selvom banken eller mægleren af sikkerhedsmæssige og bekvemmelighed ejer titlen . Gunstigt ejerskab kan deles mellem en gruppe af personer. Hvis en fordelagtig ejer kontrollerer en position på mere end 5%, skal den arkivere skema 13D i henhold til § 12 i værdipapircentralen fra 1934.
Fordeleligt ejerskab adskilles fra lovligt ejerskab. I de fleste tilfælde er de lovlige og gavnlige ejere en og samme, men der er nogle tilfælde, legitime og undertiden ikke-så legitime, hvor den gavnlige ejer af en ejendom muligvis ønsker at forblive anonym.
Værdipapirer
Som nævnt i eksemplet ovenfor, er børsnoterede værdipapirer ofte registreret i mæglerens navn af hensyn til sikkerhed og bekvemmelighed. Securities and Exchange Commission (SEC) anerkender dette og har reguleret praksis. I private virksomheder er det af flere grunde, at en gavnlig ejer måske ikke ønsker deres navn som aktionær. Så længe skatteregler og andre love overholdes, er denne praksis ikke i sig selv ulovlig.
Ejendom
I de fleste lande viser ejendomsregistre navnene på ejere af ejendomme. I nogle tilfælde ønsker en fordelagtig ejer muligvis ikke, at deres navn skal vises på offentlige registre. I sådanne tilfælde er det almindeligt, at trustees eller andre enheder handler som lovlige ejere i stedet for den fordelagtige ejer. F.eks. Ønsker berømte kunstnere eller politikere muligvis ikke, at deres hjemmeadresse let findes i offentlige registre, så de ikke vises personligt på titelhandlinger.
Asset Protection
Rige individer, der er i fare for retssager, eller blot ønsker at beskytte deres aktiver og planlægge deres bo, bruger generelt fonde til at fungere som den lovlige ejer af deres ejendom, ofte værdipapirer og penge, mens de og deres familier fortsat er de gavnlige ejere . Også her er denne praksis lovlig, men meget reguleret.
Panamapapirer
Berømt, i begyndelsen af 2016, offentliggjorde International Consortium of Investigative Journalists, hvad det kaldte "Panama Papers". Disse dokumenter, hentet fra arkiverne hos advokatfirmaet Mossack Fonseca & Co., viser detaljeret det fordelagtige ejerskab af flere tusinder offshore-selskaber. Mens mange blev brugt lovligt, ser det ud til, at noget gavnligt ejerskab var skjult for uærlige eller ulovlige motiver.
Nye regler for fordelagtige ejere
Den 5. maj 2016 styrkede og afklarede Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) due diligence-krav til banker, mæglere, gensidige fonde og andre finansielle enheder. Det vigtigste er, at de nye regler kræver, at juridiske enheder kunder identificerer og verificerer identiteten af deres gavnlige ejere, når de åbner en konto. Disse regler trådte i kraft den 11. maj 2018.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.