Det grundlæggende i en 401 (k) pensionsplan

Siden starten i 1978 er 401 (k) -planen vokset til at blive den mest populære type arbejdsgiver-sponsoreret pensionsplan i Amerika. Millioner af arbejdstagere er afhængige af de penge, de har investeret i disse planer for at skaffe dem i deres pensionsår, og mange arbejdsgivere ser en 401 (k) -plan som en vigtig fordel ved jobbet. Få andre planer kan matche den relative fleksibilitet af 401 (k).

Hvad er en 401 (k) -plan?

En 401 (k) -plan er en pensionskonto, der giver en medarbejder mulighed for at omdele en del af hans eller hendes løn til en langsigtet investeringskonto. Arbejdsgiveren kan matche medarbejderens bidrag op til en grænse.

Key takeaways

• En 401 (k) er en "kvalificeret" pensionsplan. Det betyder, at det er berettiget til særlige skattefordele i henhold til IRS-retningslinjer.
• Du kan investere en del af din løn op til en årlig grænse.
• Din arbejdsgiver matcher måske eller måske ikke en del af dit bidrag.
• Pengene vil blive investeret til din pension, normalt i dit valg af en række gensidige fonde.
• Du kan normalt ikke trække nogen af ​​pengene uden en skattesag, indtil du er 59½.

Dette er en "kvalificeret" pensionsplan, hvilket betyder, at den er berettiget til særlige skattefordele i henhold til IRS retningslinjer. Der er to hovedtyper af konti med forskellige skattemæssige fordele for ansatte:

• En investering af penge før skat. Pengene trækkes fra bruttoløn ved hver lønseddel. Medarbejderen skylder ikke indkomstskatter på de penge, før de trækkes tilbage efter pensionering.
• En investering af penge efter skat. En type konto kaldet en Roth 401 (k) eller Roth IRA kræver, at medarbejderen betaler indkomstskat straks af de indbetalte penge. Efter pensionering kan pengene trækkes tilbage uden yderligere skatter på bidrag eller investeringsindtjening.

Ikke alle arbejdsgivere tilbyder en Roth-mulighed.

Den ydelsesbaserede plan

Kvalificerede planer findes i to versioner. De kan enten være bidragsbaseret eller ydelsesbaseret eller pensionsordninger. 401 (k) -planen er en bidragsbaseret plan.

Det betyder, at den tilgængelige saldo på kontoen bestemmes af bidragene til planen og udførelsen af ​​investeringerne. Medarbejderen skal yde bidrag til det. Arbejdsgiveren kan vælge at matche en del af det bidrag, eller ej. Efter pensionering er kontosaldoen fuldstændigt i medarbejderens hænder.

Fra og med 2019 bidrog omkring halvdelen af ​​arbejdsgiverne til deres planer med et gennemsnit på næsten 3% af lønnen. Mange matcher 50 cent på hver dollar i medarbejderens bidrag, op til en grænse. Nogle tilbyder et varierende bidrag fra år til år som fortjenstdelingsmetode.

Det maksimale, du kan udskyde skatten på i en 401 (k) -plan, er $ 19.000 til 2019. Hvis du er 50 år eller ældre, kan du tilføje et indfangningsbidrag på $ 1.000.

Men mange arbejdsgivere tilbyder overhovedet ingen kamp. Og det er en nøgle til væksten af ​​401 (k) -planen som et alternativ til den ydelsesbaserede plan.

Den ydelsesbaserede plan, også kendt som en pension, er et dyrt forslag for en virksomhed at gennemføre. Kontosaldoen kan være en faktor i fordelingsniveauerne, men betalingerne er for hele livet.

401 (k) Bidragsgrænser

Det maksimale lønbeløb, som en medarbejder kan udskyde til en 401 (k) -plan, er $ 19.000 for 2019. Medarbejdere på 50 år og ældre kan yde yderligere indhentningsbidrag på op til $ 1.000.

Det maksimale fællesbidrag fra både arbejdsgiver og medarbejder er $ 56.000 for 2019 eller $ 62.000 for dem på 50 år og ældre.

401 (k) Investeringsoptioner

En virksomhed, der tilbyder en 401 (k) -plan, tilbyder typisk ansatte et valg af flere investeringsmuligheder. Valgmulighederne administreres normalt af en rådgivende gruppe for finansielle tjenester som The Vanguard Group eller Fidelity Investments.

Medarbejderen kan vælge en eller flere fonde at investere i. De fleste af mulighederne er gensidige fonde, og de kan omfatte indeksfonde, storkapitalfonde og småkapitalfonde, udenlandske fonde, ejendomsfonde og obligationer. De spænder normalt fra aggressive vækstfonde til mindre risikable konservative fonde.

Regler for udtrækning af penge

Distributionsreglerne for 401 (k) -planer adskiller sig fra dem, der gælder for IRA'er. I begge tilfælde vil en hurtig tilbagetrækning af aktiver fra begge planer betyde, at indkomstskat forfalder, og med få undtagelser vil der blive opkrævet en skattetab på 10%.

Mens en IRA-tilbagetrækning ikke kræver en forklaring, skal en udløsende begivenhed være tilfreds for at modtage en udbetaling fra en 401 (k) -plan.

Følgende er de sædvanlige udløsende begivenheder:

• Medarbejderen går af med jobbet eller forlader det af anden grund
• Medarbejderen dør eller er deaktiveret
• Medarbejderen når 59½ år
• Medarbejderen oplever en lidelse som defineret i planen
• Planen afsluttes

Regler for efter pensionering

IRS kræver, at ejeren af ​​en 401 (k) -konto begynder, hvad den kalder krævede minimumsfordelinger i alderen 70½, medmindre personen stadig er ansat.

Dette adskiller sig fra andre typer pensionskonti. Selv hvis du er ansat, skal du tage den krævede minimumsdistribution fra en traditionel IRA (men ikke en Roth IRA).

Penge, der trækkes fra en 401 (k), beskattes normalt som almindelig indkomst.

Valgmulighed

Mange pensionister overfører resten af ​​deres 401 (k) planer til en traditionel IRA eller en Roth IRA. Denne rollover giver dem mulighed for at undslippe de begrænsede investeringsvalg, der ofte findes i 401 (k) konti.

Hvis du beslutter dig for at gennemføre en rollover, skal du sørge for at gøre det rigtigt. I en direkte rollover går pengene direkte fra den gamle konto til den nye konto, og der er ingen skattemæssige konsekvenser. I en indirekte overførsel sendes pengene først til dig, og du skylder de fulde indkomstskatter på saldoen i det skatteår.

Hvis din 401 (k) -plan har en arbejdsgiverbeholdning i den, er du berettiget til at drage fordel af reglen om urealiseret værdi (NUA) og modtage kapitalgevinstbehandling på indtjeningen. Det vil sænke din skatteregning markant.

Lån fra en 401 (k) plan

Hvis din arbejdsgiver tillader det, kan du muligvis tage et lån fra din 401 (k) -plan. Hvis denne mulighed er tilladt, kan op til 50% af den indestående saldo lånes op til en grænse på $ 50.000. Lånet skal normalt tilbagebetales inden for fem år. En længere tilbagebetalingstid er tilladt for et primært boligkøb.

Den rente, du betaler til dig selv, kan sammenlignes med den rente, som udlånsinstitutionerne opkræver for lignende lån.

Enhver ubetalt saldo betragtes som en distribution og beskattes og straffes i overensstemmelse hermed.

Grænser for høje indtægter

For de fleste er grænseværdierne for dollarbidrag på 401 (k) s høje nok til at give mulighed for tilstrækkelige niveauer af indkomstudsættelse. En medarbejder, der tjener $ 750.000 i 2019, kan kun bruge de første $ 280.000 i indkomst, når han beregner de maksimale mulige bidrag.

Arbejdsgivere har mulighed for at levere ikke-kvalificerede planer såsom udskudt kompensation eller udøvende bonusplaner for disse ansatte. (For relateret læsning, se "Din 401 (k): Hvad er det ideelle bidrag?")