Er personlige lån skattefradrag?

Renter betalt på personlige lån er ikke fradragsberettigede. Hvis du låner for at købe en bil til personlig brug eller til at dække andre personlige udgifter, reducerer renterne, du betaler på det lån, ikke dit skattepligt. Tilsvarende er renter, der betales på kreditkortsaldo, heller ikke fradragsberettiget.

Gældsudgifter, der kan trækkes fra

Selvom personlige lån ikke er fradragsberettigede, er andre typer lån. Renter, der betales på prioritetslån, studielån og forretningslån, kan ofte trækkes fra din årlige skat, hvilket effektivt reducerer din skattepligtige indkomst for året.

Visse kriterier skal dog være opfyldt for at kvalificere sig til ovenstående fradrag. For eksempel er prioritetsrenter kun fradragsberettigede, hvis lånet blev taget til finansiering af køb af en primær bopæl. Du kan muligvis kræve en skattekredit, som direkte reducerer det skattebeløb, du skylder, snarere end din skattepligtige indkomst, for prioritetsrenter, hvis du fik udstedt et realkreditkreditcertifikat gennem et regeringsprogram for boliger med lav indkomst.

Key takeaways

• Renter betalt på personlige lån, billån og kreditkort er ikke fradragsberettigede.
• En person kan muligvis kræve renter, der er betalt på skatter, hvis de tager et lån eller påløber kreditkortomkostninger for at finansiere forretningsudgifter.
• Renter på kvalificerede studielån, der bruges til at betale for kvalificerede uddannelsesudgifter, er fradragsberettigede.

Undtagelser fra reglen

Hvis du bruger et personligt lån eller kreditkort til at finansiere forretningsudgifter ud over personlige udgifter, kan du muligvis kræve renter, der er betalt for disse udgifter på dine skatter. Du skal være den person, der er juridisk ansvarlig for lånet, og du skal være i stand til at specificere, hvilken del af den betalte rente, der kan henføres til legitime forretningsudgifter.

Tilsvarende, hvis du bruger et personligt lån til at købe et køretøj, der har forretningsbrug, er en del af eller hele renten på lånet fradragsberettiget. Hvis du kun bruger køretøjet til erhvervslivet, er al rente fradragsberettiget. Hvis du bruger det til både personlige og forretningsmæssige formål, kan du trække lånerenter i forhold til det tidsrum, du bruger køretøjet til erhvervslivet. Hvis du for eksempel bruger 60% af din køretid på forretningsrelaterede aktiviteter ærinder, er 60% af den årlige rente fradragsberettiget.

Denne undtagelse gælder også brugen af ​​et personligt lån til investering i et S-selskab, partnerskab eller selskab med begrænset ansvar (LLC). Imidlertid er reglerne for disse fradrag komplicerede, så det er klogt at tilvejebringe hjælp fra en kvalificeret skattespecialist til at beregne, hvad du kan tage af.

Studielån

Renter på studielån (sammen med lånets oprindelsesgebyr og eventuelle aktiverede renter) er fradragsberettigede, forudsat at låntagers indkomst er under et vist niveau. Internal Revenue Service (IRS) angiver, at den enkeltes ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) skal være mindre end $ 80.000, eller $ 165.000, hvis der indgives et fælles afkast fra og med skatteåret 2018. For at renterne kan fradrages, skal lånet have været taget ud af den enkelte, hans ægtefælle eller en forsørger.

Fradraget kan sænke indkomstbeløbet, der er underlagt føderal indkomstskat med op til $ 2.500. Beløbet klassificeres som en justering af indkomsten og kræves uanset om en skatteyder specificerer fradrag på hans selvangivelse eller ej.

Renterne skal være på et "kvalificeret" studielån, der bruges til at betale for kvalificerede uddannelsesudgifter. Lånet dækker omkostningerne til at deltage i en støtteberettiget uddannelsesinstitution og kan omfatte undervisning / gebyrer, værelse / bestyrelse, bøger og andre udgifter, som skønnes nødvendige for IRS, såsom transport. En støtteberettiget uddannelsesinstitution er ethvert universitet, universitet eller erhvervsskole, der er berettiget til at deltage i et økonomisk støtteprogram administreret af det amerikanske uddannelsesministerium. Det inkluderer også forskerskole.