Akkumuleret værdi
Den akkumulerede værdi er det samlede beløb, som en investering i øjeblikket besidder, inklusive den investerede kapital og den rente (gevinst), den har hidtil tjent. Den akkumulerede værdi er vigtig inden for forsikringsområdet, fordi den henviser til den samlede erhvervede værdi af en hel (eller universel) livsforsikring. Det beregnes som summen eller det samlede beløb af den indledende investering plus den hidtil optjente rente. Den akkumulerede værdi omtales også som et akkumuleret beløb eller kontantværdi.
Opdeling af akkumuleret værdi
Af forsikringsmæssige grunde begynder den akkumulerede værdi at opbygge, når forsikringstageren af en hel (eller universel) livsforsikring begynder at betale en månedlig præmie. Et forsikringsselskab tager disse præmiebetalinger og deler dem i to dele. Den første del dækker de grundlæggende forsikringsomkostninger. Den anden del fungerer som en type investering, der akkumulerer kontantværdi, som er placeret på en intern konto af forsikringsselskabet.
En forsikringstager kan også overgive en hel livsforsikring til forsikringsselskabet og modtage den kontante overgivelsesværdi af forsikringen til gengæld. Den kontante overgivelsesværdi kan være mindre end den akkumulerede værdi, hvis politikken har overgivelsesomkostninger. Afhængig af betingelserne i hele livspolitikken, kan en forsikringstager låne mod den kontante overgivelsesværdi af politikken. Forsikringstageren kan derefter vælge at tilbagebetale lånet fuldt ud, tilbagebetale kun renterne eller ikke betale tilbage lånet eller renterne. Hvis lånet ikke tilbagebetales fuldt ud, trækkes det udestående beløb fra den endelige dødsfordel.
Akkumuleret værdi kan tænkes som en tvungen opsparingskonto, som forsikringstageren kan låne imod, mens politikken holdes intakt. Hvis politiksejeren annullerer politikken, modtager de akkumuleret kontantværdi minus eventuelle sanktioner.
Akkumuleret værdi og livrenter
Akkumuleringsværdien af en livrente er den samlede værdi af livrente. Den kontante overgivelsesværdi adskiller sig imidlertid fra den akkumulerede værdi, idet det beløb, der er til rådighed til at trække sig ud af politikken, er underlagt en 10 procents tilbagebetalingsstraf. For eksempel kan en annuitets akkumulerede værdi være $ 100.000, men efter sanktioner er kontantudleveringsværdien $ 90.000. Hvis en forsikringstager ønskede at rulle over livrenten, ville den nye konto modtage $ 90.000.
Akkumuleret værdi og skatter
Værdi akkumuleret i en hel livsforsikringspolice udskydes, så længe forsikringstageren holder forsikringsaftalen gyldig. Akkumuleret værdi kan være en integreret del af en skattebesparelsesstrategi, fordi den maksimerer det beløb, du får at beholde. Trækning af akkumulerede midler i en forsikringstagers pensionsår kan muligvis endda give en forsikringstager mulighed for at kvalificere sig til en lavere indkomstskateklasse. Derimod er den akkumulerede værdi i et indskudsbevis straks skattepligtig.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.