Accelereret afskrivning
HVAD er accelereret afskrivningAccelerated Amortization er en proces, hvor en prioritetsgiver betaler ekstra betalinger til prioritetslån. Ved fremskyndet afskrivning har låntageren lov til at tilføje yderligere betalinger til deres realkreditregning for at betale et prioritetslån inden afviklingsdatoen for lånet. Fordelen ved at gøre det reduceres de samlede rentebetalinger.
BREAKING NED Accelereret afskrivning
Her er et eksempel på accelereret afskrivning. Lad os sige, at der er et pantelån, der stammer fra $ 200.000 til en rente på 7% i 30 år. Den månedlige hovedstol og rente er $ 1330, 60. Forøgelse af betalingen med $ 100 pr. Måned vil resultere i en udbetalingsperiode på 24 år i stedet for de originale 30 år, hvilket giver låntageren seks års renter. Betaling af et prioritetslån sænkes lånepræmien hurtigere og formindsker mængden af yderligere renter, som låntageren skal betale på lånet. En låntager kan også fremskynde afskrivningen af sit lån ved at foretage mere end en betaling pr. Måned. Den ekstra betaling går direkte mod betaling af hovedlånet.
Accelereret afskrivning i USA
Låntagere i USA optager typisk et 30-årigt fastforrentet lån, der er sikret af selve ejendommen. Lånets længde og det faktum, at renten ikke er variabel, betyder, at låntagere i USA typisk betaler en højere rente på deres lån end låntagere i andre lande, som Canada, hvor renten på et prioritetslån er nulstilles typisk hvert femte år. Denne højere rente kan tilskynde låntagere til at bruge fremskyndede amortiseringsstrategier for hurtigere at nedbetale deres lån for at reducere de samlede rentebetalinger.
Men der er mange andre grunde til, at det måske ikke giver mening at betale ned et realkreditlån tidligt. Den vigtigste grund er, at renter på de første $ 750.000 dollars i realkreditgæld er fradragsberettigede i henhold til den amerikanske skattekode. Ved at nedbetale et prioritetslån tidligt ville husejere øge den indkomstskat, de skylder, alt andet lige. I et sådant scenario kan det være fornuftigt for husejere at bruge de midler, de ville have brugt til fremskyndet amortisering til at investere i en pension eller college-fond. En sådan fond ville opnå et afkast, mens den skattemæssige fordel ved et rentefradrag opretholdes. Meget velstående købere, som allerede har tilstrækkelige pensionsfonde og tilstrækkelig kapital til at foretage andre investeringer, ønsker måske tidligt at betale ned deres prioritetslån.