5-årig regel
Generelt drejer det sig om 5-års-reglen (eller fem-års-reglen) tilbagetrækning af midler fra en IRA. Imidlertid findes der faktisk flere forskellige typer af 5-årige regler. To gælder specifikt for Roth IRAs: en ventetid, før midler kan trækkes tilbage. En anden vedrører fordelingsplanen for midler fra arvede IRA'er, enten Roth eller traditionelle.
Key takeaways
- Den 5-årige regel omhandler tilbagetrækning fra IRA'er.
- Et sæt 5-årige regler gælder for Roth IRA'er, der dikterer en ventetid, før indtjening eller konverterede midler kan trækkes tilbage fra kontoen.
- En anden 5-årig regel gælder for arvede IRA'er, både traditionelle og Roths. Det opfordrer til, at ikke-erhvervsdrivende modtager uddelinger på en fem-årig plan.
Grundlæggende om den 5-årige regel for Roth IRAs
Indtjening
Bidrag til en Roth IRA kan til enhver tid distribueres til den oprindelige kontoindehaver. For at trække indtægter fra din Roth tilbage uden at skylde skatter eller sanktioner skal du dog være 59½ år gammel, og kontoen skal være 5 år gammel. Selv hvis du allerede er 59½, skal du have etableret og haft Roth i mindst fem år. Dette er i et nøddeskal den 5-årige regel for Roths.
5-årsreglen begrænser kun, når du kan trække din indtjening tilbage fra din Roth IRA . Det betyder renter, udbytter, kapitalgevinster og enhver anden indkomst, som dine Roth-investeringer har samlet. (Bidrag er ikke begrænset, fordi de kom fra dine penge efter skat - du fik ikke et fradrag, da du deponerede dem i din Roth. Derfor siger IRS, at du kan trække dine bidrag til enhver tid og når som helst, du ønsker, uden nogen straf eller skat.)
Det 5-årige ur begynder at tikke med dit første bidrag til en hvilken som helst Roth IRA - ikke nødvendigvis den, du trækker penge fra. Urreglen gælder også konverteringer fra en traditionel IRA til en Roth IRA.
Konverteringer
Den anden 5-årige regel bestemmer, om fordelingen af hovedstolen fra konvertering af en traditionel IRA til en Roth IRA er straffri. (Du betaler skat ved konvertering.)
Hver konvertering har sin egen 5-årige periode, men IRS-regler fastsætter, at de ældste konverteringer trækkes tilbage først. Rækkefølgen af tilbagetrækning for Roth IRA'er er bidrag først, efterfulgt af konverteringer og derefter indtjening.
Bryde den 5-årige regel
Hvis du bryder den 5-årige regel, trækker indtægter eller konverterede midler fra en Roth for hurtigt, betragtes din tilbagetrækning som en ikke-kvalificeret distribution af IRS. Ukvalificerede fordelinger er skattepligtige til din nuværende almindelige indkomstskatprocent plus en 10% straf. Dette kan være en ganske ødelæggende tillægsskat: Hvis du befandt dig i skatteområdet 24%, ville du se 34% af din Roth IRA's indtjening fordampe i skatter og bøder, fordi du trak indtjeningen tilbage, inden der var gået fem år.
Grundlæggende om den 5-årige regel for arvede IRA'er
Femårsreglen gælder for en af flere muligheder, som støttemodtagerne har, når det kommer til at tage distribution fra en arvet IRA. Uanset om det er en traditionel IRA eller en Roth IRA, skal arvinger tage årlige tildelinger fra kontoen, kendt som påkrævet minimumsfordeling.
Hvis ejeren allerede var begyndt at modtage nødvendige minimumsfordelinger
(RMD'er) på dødstidspunktet, skal modtageren fortsætte med at modtage fordelingen som beregnet eller indsende en ny tidsplan baseret på deres egen forventede levetid. Hvis ejeren endnu ikke havde valgt en RMD-plan eller ikke var fyldt 70½ (alderen, hvor RMD'er begynder), har modtageren af IRA et fem-årigt vindue til at trække midlerne tilbage, som derefter ville være underlagt indkomstskatter.
Denne regel gælder ikke-spousal modtagere. Ægtefæller har mere fleksibilitet: De kan overføre den eksisterende IRA til deres navn og udsætte distributioner, indtil de når RMD-alder.
En SEP-IRA og en simpel IRA klassificeres som en traditionel IRA, når de går i arv. Roth IRAs forbliver Roth IRAs.
Femårsreglen giver modtagerne et vindue af muligheder, når de kan trække midler uden skat. Den 31. december i det femte år, slutningen af det femårige vindue, skal modtageren have fjernet alle midler fra den arvede konto.
5-årig regel for traditionelle IRA'er
I henhold til 5-årighedsreglen vil modtageren ikke blive udsat for den sædvanlige tilbagetrækningsstraf på 10% ved nogen distribution, selvom du gør det, før de er 59½. Indkomstskatter forfalder dog på midlerne ved modtagerens regelmæssige skattesats.
Den nye ejer af IRA kan rulle alle midler til en anden konto under deres navn eller udbetale det i et engangsbeløb eller foretage en kombination. I det 5-årige vindue kan modtagerne fortsat bidrage til den arvede IRA-konto. Når disse fem år er gået, er modtageren imidlertid nødt til at trække alle aktiver tilbage.
5-årig regel for Roth IRA'er
Roth IRA er også underlagt en fem-årig arveregel. Modtageren skal afvikle hele værdien af den arvede IRA senest den 31. december året indeholdende femårsdagen for ejerens død. Det kræves især, at der ikke kræves RMD'er i løbet af femårsperioden. F.eks. Dør Ron i 2019 og overlader sin Roth IRA til sin datter Ramona. Hvis hun vælger den fem-årige udbetaling, skal hun distribuere alle aktiver inden den 31. december 2024.
Hvis modtageren tager udlodning fra en arvet Roth IRA, der har eksisteret i længere end fem år, vil alle distributioner være skattefri. Desuden kan den skattefri fordeling bestå af indtjening eller hovedstol. For modtagere af en fond, der ikke har opfyldt det femårige varemærke, er tilbagetrækning af indtægter skattepligtig, men hovedstolen forbliver ubeskattet.
For eksempel, lad os sige, at den oprindelige IRA-kontoindehaver døde, før han fyldte 70½ år, men kun havde oprettet kontoen for tre år siden. I dette scenarie skulle støttemodtageren vente yderligere to år, før de kunne trække indtjeningen på Roth IRA-investeringerne uden at pådrage sig skat. Denne bestemmelse kan rejse nogle alvorlige problemer, fordi alle aktiver under den fem-årige regel skal fjernes fra en arvet IRA inden for fem år efter den oprindelige kontohavers død.
Modtagerne skal udforske alle de muligheder, de har, når det kommer til at tage distribution fra en arvet Roth IRA og vælge den, der bedst passer til deres situation. I ovenstående eksempel kan modtageren muligvis vælge fordelinger baseret på hans forventede levetid i stedet for at bruge 5-årsplanen.
Begrundelsen for den femårige regel
Roth IRA'er er en type pensionskonto. Brug af dem til andet end at spare og investere til pensionering har tendens til at besejre deres formål. At indføre en regel om, at investorer skulle vente mindst fem år, før de trækker deres indtjening, forstærker princippet om, at Roth IRA'er er designet til langsigtet investering og ikke bør betragtes som en opsparingskonto med fordele - den sexede skattefri vækst. De lovgivere, der grundlagde Roth, mente, at den fem-årige ventetid ville hjælpe med at afskrække folk fra at misbruge den.
Hvad angår de arvede IRA'er: Den fem-årige plan er et slags kompromis fra IRS 'side. Det forstår, at IRA'er ikke ville være meget populære, hvis de ikke kunne testamenteres. hvis det at give dem videre skabte en skattetryk for modtagerne. På samme tid var disse arvinger ikke dem, der finansierede kontoen, og IRS ønsker ikke at gå glip af de skatteindtægter, det skyldes, især på de traditionelle IRA'er. Derfor er mandatet om, at midler trækkes tilbage, enten i henhold til femårsplanen eller en, der er baseret på støttemodtagerens forventede levetid.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.