5 investeringer, som du ikke kan have i en IRA / kvalificeret plan

For millioner af amerikanere kan friheden, som selvstyrede, traditionelle og Roth IRA'er tilbyder, være meget tiltalende. Disse konti er ikke begrænset til det snævre udvalg af investeringer, der typisk tilbydes inden for arbejdsgiver sponsorerede pensionsplaner, såsom 401 (k) eller 403 (b) planer. Næsten enhver type investering er tilladt i en IRA, inklusive aktier, obligationer, gensidige fonde, livrenter, enhedsinvesteringer (UIT), børshandlede fonde (ETF'er) og endda ejendom.

Selv kvalificerede planer har også tilladelse til at indeholde næsten enhver form for sikkerhed, skønt gensidige fonde, livrenter og selskabslager har tendens til at være de tre primære køretøjer, der bruges i disse planer af forskellige grunde. Men der er et par begrænsninger på de typer investeringer, der kan holdes i pensionskonti.

Forbudte investeringer

Listen over investeringsbiler, der ikke kan huse i en IRA eller kvalificeret plan, bør ikke forveksles med listen over forbudte transaktioner, der ikke kan udføres med disse konti, såsom at låne dig selv penge fra en IRA. Når man bliver spurgt om de typer investeringer, der kan bruges i IRA’er og andre pensionsplaner, vil de fleste instruktører og eksperter i pensionsplaner blot opføre de tilladte køretøjer og derefter tilføje det advarsel om, at alt andet under solen er tilladt.

Her er fem investeringer, der ikke kan bruges i IRA'er og andre pensionsplaner.

Livsforsikring

Som hovedregel må ingen type livsforsikringskontrakter benævnes som en IRA eller kvalificeret plan eller være husede på en sådan konto eller plan. Dette inkluderer hele livspolitikker, universelle, sigtede og variable politikker af ethvert beløb for IRAs, SEP og SIMPLE planer. Kvalificerede planer indeholder en undtagelse fra denne regel, kendt som reglen om tilfældig fordel. Denne regel kræver, at kvalificerede planer har tilladelse til at købe en lille mængde livsforsikring for en given plandeltager. Da planens primære formål imidlertid er at yde pensionsydelser, skal dødsfradragets størrelse kvalificeres som "tilfældig" sammenlignet med pensionsbalancen.

Den type test, som IRS bruger til at bestemme dette beløb, afhænger af den type forsikring, der er købt i planen. Definerede bidragsplaner, der køber hele livsforsikringen, skal opfylde testen på 50%, der kræver, at præmiebeløbet, der er købt i planen pr. Ansat, ikke må overstige 50% af arbejdsgivers samlede bidrag (plus eventuel fortabelse af planen) til den enkelte medarbejders konto. For sigtede og universelle politikker er grænsen 25% af arbejdsgiverbidraget plus fortabelse.

Typer af afledte positioner

Enhver form for derivathandel, som har ubegrænset eller udefineret risiko, såsom skrivning af nøgne opkald eller spænd i forhold, er forbudt af IRS. Imidlertid vil mange forvaltere af IRA forbyde brugen af ​​enhver form for derivathandel inden for deres konti, bortset fra dækket opkaldsskrivning. Dette skyldes, at IRA'er er designet til at give pensioneringssikkerhed, så brugen af ​​spekulative instrumenter som derivater ofte ikke tillades. De, der ønsker at handle futures eller optionskontrakter inden for deres IRA'er, skal se til mere liberale depotmænd, der tillader brugen af ​​andre typer alternative investeringer, såsom hedgefonde eller olie- og gaslejekontrakter. Men de fleste depotmænd for store bank-, mæglervirksomheds- og forsikringssponsoriserede IRA'er vil ikke gøre dette.

Antikviteter / Collectibles

En IRA-ejer, der opdager en samleobjekt eller antik til en værdi af tusinder af dollars til salg ved et garage-salg, vil ikke være i stand til at beskytte skatten på gevinsten ved salg af dette aktiv i en IRA eller anden pensionsplan. Frimærker, møbler, porcelæn, antik sølvtøj, baseballkort, tegneserier, kunstværker, ædelstene og smykker, fin vin, elektriske tog og andet legetøj kan under ingen omstændigheder holdes i disse konti.

”Kunstværker blev udelukket fra IRA'er, fordi der i begyndelsen af ​​1970'erne blev fundet noget stjålet kunst fra nazitiden. På grund af den beskyttelse, som IRA ville give til aktiver, der var på kontoen, ønskede regeringen ikke at give et køretøj, der kunne beskytte stjålet kunstværker fra at blive genvundet, ”siger Kirk Chisholm, formuesforvalter hos Innovative Advisory Group i Lexington, Mass.

Fast ejendom til personlig brug

I modsætning til hvad mange tror, ​​er det muligt at have fast ejendom direkte inde i en IRA. IRA-ejeren kan dog ikke drage fordel af ejendommen direkte på nogen måde, f.eks. Ved at modtage lejeindtægter eller bo i ejendommen. Det er derfor ikke muligt at købe sit hus med IRA eller pensionsplan.

"Fast ejendom kan holdes i en IRA, så længe investeringer ikke er i dit personlige navn; ejendomsudgifter og indkomst skal betales og deponeres i dit IRA; det køber ikke din primære bolig eller noget andet feriehus (leverer en indirekte fordel); det køber eller sælger ikke ejendom, der allerede er ejet af dig eller nogen anden diskvalificeret person, f.eks. din ægtefælle, børn eller deres ægtefæller, forældre, bedsteforældre og oldeforældre, børnebørn og oldebørn, "siger Carlos Dias Jr., formuesforvalter, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Mange IRA-forvaltere kan ikke lette direkte ejerskab af ejendom eller olie- og gasinteresser, og dem, der ofte opkræver årlige administrationsgebyrer, der er meget højere end normalt.

De fleste (men ikke alle) mønter

Som med alle andre typer samlerobjekter er de fleste mønter lavet af guld eller andet ædle metaller ikke tilladt med flere undtagelser. Nogle tilladte mønter:

• American Eagle-mønter (bevis og ikke-bevis)
• Amerikanske guldbøffelmønter (ikke-bevis)
• American Silver Eagle (bevis og ikke-bevis)
• Østrigske guldfilharmonik-mønter
• Canadiske Maple Leaf-mønter

For at få lov til at blive holdt inde i en IRA, skal mønter være meget rene i deres mineralindhold og ikke ses som en samlermønter. Krugerrands og de gamle Double Eagle-guldmønter er ikke tilladt, fordi de ikke opfylder denne standard. Men guldmønter, som IRS bestemmer for at have mere faktisk valutaværdi end indsamlingsværdi, kan være tilladt.

Bundlinjen

Listen over investeringer, der ikke kan holdes inde i IRA'er og andre pensionsplaner, er ubetydelig sammenlignet med det store udvalg af køretøjer, der kan bruges. Det er dog nyttigt at vide, hvad der ikke i nogle tilfælde kan opbevares inden for disse konti.

For mere information om uacceptable investeringer i IRA'er eller andre pensionsplaner, skal du kontakte din pension eller din økonomiske rådgiver.