Hvad er minimumskapitaldækningsforholdet under Basel III?

Under Basel III er den minimale kapitaldækningsgrad, som bankerne skal opretholde, 8%. Kapitaldækningen måler en banks kapital i forhold til dens risikovægtede aktiver. Kapital-til-risikovægtede aktiver fremmer finansiel stabilitet og effektivitet i økonomiske systemer i hele verden.

Key takeaways

• Basel III er en international lovgivningsmæssig aftale, der indeholder reformer, der skal forbedre reguleringen, tilsynet og risikostyringen i banksektoren.
• På grund af virkningen af ​​kreditkrisen i 2008 skal bankerne opretholde minimumskapitalkrav og gearingsforhold.
• Under Basel III skal en banks niveau 1 og lag 2-kapital være mindst 8% af dens risikovægtede beholdninger.
• Minimumskapitaldækningsgraden, inklusive kapitalbesparelsesbuffer, er 10, 5%.

Basel III Kapitaldækningsforhold Minimumskrav

Kapitaldækningen beregnes ved at tilføje niveau 1-kapital til niveau 2-kapital og dividere med risikovægtede aktiver. Tier 1-kapital er en banks kernekapital, der inkluderer egenkapital og oplyste reserver. Denne type kapital absorberer tab uden at kræve, at banken skal stoppe sine operationer; lag 2-kapital bruges til at absorbere tab i tilfælde af en likvidation.

Fra og med 2019 skal en banks niveau 1 og lag 2-kapital under Basel III være mindst 8% af sine risikovægtede aktiver. Minimumskapitaldækningsgraden (inklusive kapitalbesparelsesbufferen) er 10, 5%. Anbefalingen om kapitalbesparelsesbuffer er designet til at opbygge bankers kapital, som de kunne bruge i perioder med stress.

Basel III-kravene reagerede på den betydelige svaghed i den finansielle regulering, der blev afsløret i kølvandet på finanskrisen i 2008, hvor tilsynsmyndighederne forsøgte at opbygge banklikviditet og begrænse gearingen.

Basel III-eksempel

Antag f.eks., At Bank A har $ 5 millioner i niveau 1-kapital og $ 3 millioner i niveau 2-kapital. Bank A lånte $ 5 mio. Til ABC Corporation, der har 25% risikibilitet, og $ 50 mio. Til XYZ Corporation, der har 55% risikibilitet.

Bank A har risikovægtede aktiver på $ 28, 75 millioner ($ 5 millioner * 0, 25 + $ 50 millioner * 0, 55). Det har også en kapital på $ 8 millioner ($ 5 millioner + $ 3 millioner). Dens resulterende kapitaldækningsgrad er 27, 83% ($ 8 millioner / $ 28, 75 millioner * 100%). Derfor opnår Bank A minimumskapitaldækningsgraden under Basel III.

Basel III mindste gearingsgrad

En anden af ​​de væsentligste kapitalstandardændringer i Basel III-aftalen var en reduktion i overskydende gearing fra banksektoren. Til disse formål betyder bankudveksling andelen af ​​en banks ikke-risikovægtede aktiver og dens samlede finansielle kapital. Basel-udvalget besluttede nye gearingsmålinger og -krav, fordi det blev betragtet som "komplementært til den risikobaserede kapitalramme og sikrer bred og tilstrækkelig fangst af både bankers gearing uden for og uden balance."

Basel III bygger på strukturen i Basel II, men indfører højere standarder for kapital og likviditet, hvilket øger overvågningen og risikostyringen af ​​finanssektoren.

Basel-udvalget indførte ny lovgivning med henblik på at målrette og begrænse driften af ​​de såkaldte systematisk vigtige finansielle institutioner (SIFI). Dette er de klassiske banker, der er for store til at mislykkes, kun på verdensplan. I USA er sådanne banker underlagt intensiv stresstest og overskydende reguleringer. Fed fordoblede minimumskravene til kapital og gearingsgrad for flere SIFI'er, herunder JP Morgan Chase, Citigroup, Bank of America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley og Bank of New York Mellon.

Basel III-gearingskravene blev angivet i flere faser. Den første fase involverede rapportering på bankniveau til tilsynsførende og tilsynsmyndigheder i januar 2013. Disse rapporter etablerer ensartede komponentmålinger blandt de berørte institutioner.

Den anden fase, offentlig offentliggørelse af gearingsforhold, blev sat til januar 2015. To efterfølgende justeringsfaser, den ene i 2017 og den anden i 2018, bestemte eventuelle kalibreringer eller undtagelser, der var nødvendige. Der blev fastsat gennemførelsesfrister for visse elementer for 2020 og 2022.