Skat-beskyttet livrente
En beskyttet livrente giver en medarbejder mulighed for at give forudgående bidrag fra sin indkomst i en pensionsplan. Da bidragene er forudgående, beskatter IRS ikke bidrag og relaterede fordele, før medarbejderen trækker dem ud af planen. Fordi arbejdsgiveren også kan yde direkte bidrag til planen, får medarbejderen fordelen ved, at der opstår yderligere skattefrie midler.
BREAKING NED Skattebeskyttet livrente
I USA er en specifik skattebeskyttet livrente planen 403 (b). Denne plan giver medarbejdere i visse almennyttige institutioner og offentlige uddannelsesinstitutioner en skattemæssig beskyttet metode til opsparing til pensionering. Der er normalt et maksimalt beløb, som hver enkelt medarbejder kan bidrage til planen, men nogle gange er der indhentningsbestemmelser, der giver medarbejderne mulighed for at yde yderligere bidrag for at kompensere for tidligere år, når de ikke maksimerede bidrag.
Sammenligning af TSA'er med 401 (k) planer
Folk sammenligner ofte TSA'er med 401 (k) planer. Deres største lighed er, at de begge repræsenterer specifikke sektioner i den interne indtægtskode, der fastlægger kvalifikationer til deres brug og deres skattemæssige fordele. Begge planer tilskynder til individuel opsparing ved at give mulighed for forudgående bidrag til akkumulering af pensionsopsparing på skatteudskudt grundlag.
Derfra afviger de to planer. 401 (k) planer er tilgængelige for alle kvalificerede ansatte i den private sektor, der arbejder for en virksomhed med en plan. TSA-planer er forbeholdt ansatte i skattefri organisationer og offentlige skoler. Ideelle organisationer, der findes til velgørenhedsmæssige, religiøse eller uddannelsesmæssige formål og er kvalificerede i henhold til Afsnit 501 (c) 3 i Internal Revenue Code, kan tilbyde TSA-planer til deres ansatte.
Bidragsgrænser for TSA'er
IRS indeholder bidrag til TSA'er på samme niveau som 401 (k) -planer og inkluderer en opsamlingsbestemmelse for deltagere over 50 år. Skattelukuiteter inkluderer også en levetid-indhentning for deltagere, der har arbejdet for en kvalificeret organisation i 15 år år eller mere, og hvis gennemsnitlige bidragsniveau aldrig oversteg $ 5.000 i denne periode. Inklusive bidraget, indhentningsbestemmelserne og en arbejdsgiverkamp, kan det samlede bidrag ikke overstige 100 procent af indtjeningen op til et bestemt loft.
Udbetalinger
Alle kvalificerede pensionsplaner kræver, at udbetalinger først begynder efter en alder af 59 ½. Tidlige tilbagetrækninger kan være underlagt 10 procent IRS-straf, medmindre visse undtagelser gælder. IRS beskatter tilbagetrækninger som almindelig indkomst og kræver, at de starter senest det år, hvor modtageren bliver 70 ½. Afhængig af arbejdsgiverens eller planudbyderens bestemmelser, kan medarbejderne få adgang til midler før 59 ½ år via et lån. Som med de fleste kvalificerede pensionsplaner kan de også tillade tilbagetrækning, hvis medarbejderen bliver handicappet.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.