SEC Form 3 Forklaring
SEC-formular 3: Første erklæring om fordelagtigt ejerskab af værdipapirer er et dokument, der er indgivet af en virksomhedsinsider eller større aktionær til Securities and Exchange Commission (SEC).
Det er et vigtigt skridt til at hjælpe med at regulere insiderhandel, som er den enkeltes køb eller salg af en sikkerhed baseret på væsentlig ikke-offentlig information. Arkiveringsformular 3 hjælper med at afsløre, hvem disse insidere er og sporer enhver mistænkelig opførsel.
Ifølge SEC er oplysning obligatorisk. Oplysningerne på formularen er beregnet til at afsløre beholdningen af direktører, officerer og gavnlige ejere af registrerede selskaber. Denne information bliver offentlig registrering og er derfor tilgængelig til offentlig inspektion.
Hvem kan arkivere SEC-formular 3: Første erklæring om fordelagtigt ejerskab af værdipapirer?
Virksomhedens insider skal indsende formular 3 hos SEC senest 10 dage efter, at han er tilknyttet et firma.
SEC viser følgende, der skal arkivere formular 3:
- Enhver direktør eller officer i en udsteder med en klasse af kapitalandele
- En gavnlig ejer af mere end 10% af en klasse af kapitalandele
- En officer, direktør, medlem af et rådgivende bestyrelse, investeringsrådgiver eller en tilknyttet person til en investering
- En rådgiver eller gavnlig ejer af mere end 10% af enhver klasse af udestående værdipapirer
- En tillid, administrator, modtager eller forpligtelse, der kræves til at rapportere
Skemaet skal arkiveres for hvert selskab, hvor en person er insider, uanset om insideren har en egenkapitalposition i virksomheden på det tidspunkt.
Sådan arkiveres SEC-formular 3: Første erklæring om fordelagtigt ejerskab af værdipapirer
Fileren skal indtaste deres navn, adresse, forhold til den rapporterende person, sikkerhedsnavn og dets ticker-symbol.
Der er to tabeller, der også skal udfyldes. Tabel I er for ikke-afledte værdipapirer, der er fordelagtigt ejet, mens tabel II er for afledte værdipapirer, der er fordelagtigt ejet, herunder salg, opkald, warrants, optioner og konvertible værdipapirer.
Andre relaterede formularer
Form 3 er også tilknyttet SEC Formular 4 og 5 sammen med Securities Exchange Act af 1934 (SEA). SEA blev oprettet for at styre værdipapirtransaktioner på det sekundære marked efter deres oprindelige udstedelse for at sikre større økonomisk gennemsigtighed og mindre svig.
Formular 4 er til ejerskifte. Disse ændringer skal rapporteres til SEC inden for to arbejdsdage, selvom begrænsede transaktionskategorier ikke er underlagt dette rapporteringskrav. Insidere skal arkivere formular 5 for at rapportere alle transaktioner, der skulle have været rapporteret tidligere på formular 4 eller var berettigede til udskudt rapportering.
SEC vedtog nye regler og ændringer til § 16 i værdipapirudvekslingsloven i august 2002 i overensstemmelse med bestemmelserne i Sarbanes-Oxley, som fremskyndede fristen for indgivelse af mange rapporter om insiderejerskab.
Ud over formularerne 3, 4 og 5 findes der flere andre vigtige SEC-former. For eksempel skal virksomheder indsende formular 10-K, en årsrapport, der indeholder et omfattende resumé af deres resultater. En 10-K inkluderer generelt fem forskellige sektioner:
- Forretning : Detaljer inklusive virksomhedens vigtigste operationer, produkter og tjenester.
- Risikofaktorer: Disse skitserer enhver og enhver risiko, som virksomheden står overfor eller kan blive udsat for i fremtiden, typisk opført i rækkefølge af betydning. Eksempler inkluderer risikoen for misligholdelse af lån eller risikoen for nye regler, der forhindrer fremskridt.
- Udvalgte økonomiske data: En af de vigtigste sektioner for forskningsanalytikere der specificerer specifikke økonomiske oplysninger om virksomheden i de sidste fem år.
- Ledelsens diskussion og analyse af økonomiske forhold og driftsresultater: Disse er kendt som MD&A, der henviser til kvalitativ information, der ledsager årsregnskabet. Dette giver virksomheden en mulighed for at forklare sine forretningsresultater fra det foregående regnskabsår.
- Årsregnskaber og supplerende data: Dette inkluderer selskabets fulde reviderede regnskab, herunder resultatopgørelse, balance og kontantstrømopgørelse.
Sammen er alle SEC-registreringer vigtige informationskilder for alle, der overvejer en investering i en virksomhed.
Download SEC-formular 3: Første erklæring om fordelagtigt ejerskab af værdipapirer
Klik på dette link for at downloade en kopi af SEC-formular 3: Første erklæring om fordelagtigt ejerskab af værdipapirer.
- Formular 3 er et dokument, som en virksomhedsinsider eller større aktionær skal arkivere til SEC.
- Oplysningerne på formularen er beregnet til at afsløre beholdningen af direktører, officerer og gavnlige ejere af registrerede selskaber og bliver offentlig rekord.
- Skemaet skal arkiveres hos SEC senest 10 dage efter, at en insider er tilknyttet et firma.