Kvalificeret prioritetsforsikringspræmie (MIP)
Kvalificerede prioritetslånsforsikringspræmier (MIP'er) betales af husejere, der optager lån fra Federal Housing Administration (FHA). Indtil skattelettelsen og beskæftigelsesloven for 2017 var kvalificerede prioritetsforsikringspræmier fradragsberettigede ud over de tilladte prioritetsrenter. Skatteregler ændres hvert år, og de er muligvis ikke i øjeblikket fradragsberettigede.
BREAKING NED Kvalificeret prioritetsforsikringspræmie (MIP)
Långivere fra den føderale boligadministration bruger kvalificerede prioritetsforsikringspræmier (MIP) som et værktøj til at beskytte sig mod lånere med højere risiko. Da FHA-lån kan fås med en udbetaling på så lidt som 3, 5%, og med en kredit score helt ned til 500, er disse lån ofte standard.
FHA-prioritetslån kræver, at enhver låntager har pantforsikring. Omvendt har konventionelle lån kun brug for private prioritetsforsikringspolitikker (PMI), hvis nedbetalingsbeløbet er mindre end 20% af ejendommens købspris. Hvert FHA-lån kræver både en forhåndspræmie på 1, 75% af lånebeløbet og en årlig præmie på 0, 45% til 1, 05%. Betaling af forhåndspræmier sker ved udstedelse af lån. Bestemmelse af de nøjagtige årlige omkostninger kommer fra lånets løbetid, det lånte beløb og forholdet mellem lån og værdi.
Hver måned afspejler lånets betalingsbeløb den årlige præmie divideret med 12 måneder sammen med hovedbetalingen. Andre gebyrer, der normalt føjes til det månedlige gebyr, inkluderer escrow-beløb for ejendomsskatter og husejers forsikringsdækning.
Annullering af kvalificeret prioritetsforsikring
Ved hjælp af et konventionelt lån kan køberen annullere PMI, når han betaler 20% af lånets værdi, eller efter at lånet er 11 år gammel. Imidlertid tillader FHA muligvis ikke, at du tager denne reduktion. Det afhænger alt sammen af den dato, hvor du har optaget dit lån.
- Mellem 31. december 2000 og 3. juli 2013, hvis du har betalt mindst 78% af lånets værdi (LTV), kan du bede långiver om at annullere MIP.
- Efter 3. juli 2013, hvis du foretager en nedbetaling på mindre end 10% af boligets værdi ved oprindelsen af lånet, skal du betale MIP for lånets levetid. Den eneste måde at fjerne den kvalificerede prioritetsforsikring (MIP) på et FHA-lån er at refinansiere den til et ikke-FHA-produkt.
Låntagere, der kan kvalificere sig til et konventionelt lån, selvom de betaler privat prioritetsforsikring, bør også se på FHA-lån for at se, hvilket vil være den bedre aftale. Personer med lavere kreditværdighed klarer sig måske bedre med et FHA-pant, især hvis de kan foretage en 10% nedbetaling. Nogle långivere kan også være i stand til at give et separat lån til dækning af nedbetalingsbeløbet. Sørg for at tale med din skatteregnskab, økonomirådgiver og din bank for at se, hvilket lån der giver den bedste mening for din situation.
(Læs mere om realkreditforsikring ved 6 grunde til at undgå privat prioritetsforsikring og hvordan man overgår privat prioritetsforsikring )
Skattekonsekvenser af kvalificerede prioritetsforsikringspræmier
Hvert år er din långiver forpligtet til at sende formular 1098 pantelenteropgørelse til både dig og IRS. Denne formular viser dine pantebetalinger i det forløbne år og kan påvirke din indkomstskat. Det samlede beløb for MIP- eller PMI-præmierne er i boks 5 på formularen. For at kræve et fradrag for en hvilken som helst type prioritetsforsikring, skal du specificere dine fradrag ved hjælp af skema A under det betalte renter.
Fradraget for disse præmier var udløbet den 31. december 2017 takket være vedtagelsen af skattelettelses- og jobloven fra 2017. Efter offentlig skrig underskrev præsident Trump imidlertid Bipartisan Budget Act fra 2018, der omfattede 30 skatteforlængelser, med tilbagevirkende kraft til skatteåret 2017. Prioritetslån var en af de udvidede poster.
Hvorvidt fradraget vil være tilgængeligt for skatteregistreringssæsonen 2018, gjenstår at se. HR 109 for at gøre fradraget permanent sidder i øjeblikket i House Ways and Means-udvalget. Kongressen skulle handle for at godkende det igen.
Foreløbigt er præmiebetalinger for realkreditforsikring ikke fradragsberettigede. Men selv når de var fradragsberettigede, kunne ikke alle tage dem. Fradraget for kvalificerede prioritetsforsikringspræmier (MIP) var afhængigt af både arkiveringsstatus og justeret bruttoindkomst (AGI). Det reduceres med 10% for hvert trin over den tilladte låntagers AGI-grænse. Det forsvinder helt for dem, der tjener over $ 54.500 eller $ 109.000 for fælles filere.
(Lær mere om prioritetsforsikring på Investopedias Hvad er pantforsikring ? )