Pour-Over Will
En overfyldt testament er et juridisk dokument, der sikrer, at den enkeltes resterende aktiver automatisk overføres til en tidligere etableret tillid ved deres død.
Key takeaways
- Pill-over testamenter sikrer, at aktiver overføres til en tillid.
- Pour-over testamenter kan hjælpe med at undgå problemer med en levende tillid.
- Pour-over testamenter arbejder med både tilbagekaldelige og uigenkaldelige tillid.
Sådan fungerer en Pour-Over
En over-test vil fungere sammen med en tillid. I fast ejendom planlægning giver trusts en måde at undgå skifteproces ved overførsel af aktiver efter bevillingsgiverens død. Når tiden er inde til at afvikle et boet, distribueres aktiver, der finansieres i trusten, til modtagerne som instrueret af tilskudsmanden. En overvældnings testament dækker aktiver, som giveren ikke har finansieret til trusten på dødstidspunktet. Fraværende eksplicitte instruktioner leveret via en testament, vil resterende aktiver i stedet være underlagt love om intestinal arv, som er fastlagt af den jurisdiktion, hvor personen døde.
Pour-over-testamenter fungerer som en backstop mod spørgsmål, der kan frustrere den glatte drift af en levende tillid. De sikrer, at aktiver, som en tilskudsmand forsømmer at tilføje en tillid, uanset om de er tilfældet eller med vilje, ender i tilliden efter testamentets gennemførelse. Viljen kan også give ekstra beskyttelse mod juridiske problemer med en tillid ved at bestemme, at de aktiver, der er beregnet til trusten, distribueres til trustens begunstigede, hvis det bliver ugyldigt, eller i tilfælde af en ikke-finansieret tillid, hvis det bliver juridisk vanskeligt eller umuligt at fond på tidspunktet for tilskuddsgiverens død.
Tiltrædelige og uigenkaldelige tillid
Godsplaner parrer typisk udkast til testamenter med levende trusts, som kræver, at bevillingsgivere overfører aktiver til dem inden deres død. De fleste mindre godser bruger tilbagekaldte levende truster, som giver giverne mulighed for at kontrollere aktiverne i trusten, indtil de går bort. Større godser bruger undertiden uigenkaldelige truster til at reducere skattetrykket for støttemodtagerne, især hvis de er underlagt en ejendomsskat. Når tildelere overfører aktiver til en uigenkaldelig tillid, kommer aktiverne fuldt ud under kontrol af administratorerne. Pour-over testamenter arbejder med begge typer tillid.
Pour-Over Will-eksempel
Antag, at et ældre par ønsker at distribuere en ejendom til deres børn og børnebørn. For at minimere det juridiske besvær med flere skifterettigheder, der vil blive udløst af deres individuelle testamenter, beslutter de at etablere en levende tilbagekaldelig tillid, som de kan overføre deres aktiver til. Ved siden af tilliden udarbejder de begge udkast til testamenter, der leder eventuelle resterende aktiver, tilføjet tilliden ved deres dødsfald. Når manden dør, ender hans bil, som parret kun titlede i hans navn, med at strømme glat ind i tilliden. Kona fortsætter med at fungere som en trustee, så hun kan fortsætte med at bruge bilen, som om den var titlen til hende, selvom dens titel overføres til tilliden. Efter konens død overføres også aktiver, der er tilbage i hendes navn, til tilliden. En navngivet efterfølgertrustee administrerer eller distribuerer derefter aktiverne som anført i betingelserne for tilliden.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.