Overcontribution
Et overbidrag er ethvert frivilligt bidrag til en skattemæssigt fradragsberettiget pensionsplan, der overstiger det maksimalt tilladte bidrag for en given periode, som bestemt af pensionsplanens registrator eller Internal Revenue Service.
BREAKING NED Overbidrag
For meget at bidrage til en 401 (k) er for eksempel et problem, som få pensionister står overfor, da underbidrag eller ingen bidrag forekommer hyppigere. Fra 2018 giver IRS medarbejdere mulighed for at udskyde op til $ 18.500 fra deres løn hvert år. Der er også et tilladt indfangningsbidrag for de 50 år og ældre, hvilket er en ekstra $ 6.000 om året, hvilket hæver den samlede årlige grænse til $ 24.500. For 2019 stiger disse grænser til $ 19.000 og $ 25.000.
Dobbelt så mange beløb for gifte par, der hver især arbejder. Hvis begge partnere er 50 år eller derover, kan hver maksimere deres 401 (k) bidrag for en samlet årlig bidragsgrænse på $ 49.000 for 2018 og $ 50.000 for 2019. Kun over dette beløb står de over for alt for stort bidrag.
Især gælder grænserne kun for lønfradrag. Eventuelle kampe fra arbejdsgivere tæller f.eks. Ikke med for store bidrag.
Hvis grænsen stadig overtrædes, skal medarbejderne underrette deres respektive virksomhed eller planadministrator tidligt det følgende år efter, at overbidraget fandt sted. Det er op til planadministratoren at returnere eventuelle overskydende betalinger til medarbejderne samt enhver indtjening på de overskydende bidrag.
At sende denne anmeldelse så tidligt som muligt giver arbejdsgivere nok tid til at udføre det nødvendige papirarbejde. Dette inkluderer typisk justering af eventuelle bidrag, der kom ud af medarbejdernes kontrol på grundlag af skat før skat og tælles som lønninger på medarbejdernes W-2-formularer. Dette giver medarbejderne tid nok til at udstede nye former inden den årlige frist for indgivelse af skatter.
Tilsvarende har individuelle pensionskonti (IRA'er) også bidragsgrænser. I 2018 var den samlede bidragsgrænse for Roth og traditionelle IRA'er tilsammen $ 5.500 for dem under 50 år og $ 6.500 for de 50 og ældre.
Farerne ved overbidrag
Det er vigtigt at korrigere overbidrag hurtigt. Ellers følger der ofte skatteproblemer. Hvis det overskydende beløb ikke returneres til de berørte ansatte i tilstrækkelig tid til at indgive skat, risikerer medarbejderne dobbeltbeskatning. Det vil sige, de kunne betale skat i det år, hvor overskydende fandt sted, og har stadig også brug for at betale det følgende år.
For at undgå dobbeltbeskatning kan nogle medarbejdere indgive et ændret afkast med det overskydende bidrag, der er taget, plus eventuel relateret indtjening fra overbidraget. Dette skal dog ske inden fristen for skatteforlængelse.
Overbidrag til IRA'er er lidt lettere at korrigere, men resulterer stadig i sanktioner. Medarbejdere kan lade deres konti være i fred og udpege ethvert overbidrag til næste års grænse. En straf på 6% gælder årligt for eventuelt overskud. Naturligvis skal alle individuelle bidrag justeres fremad for at forhindre at skabe en overbidrag det følgende år.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.