Bestillingsregler
Bestillingsregler beskriver i hvilken rækkefølge Roth IRA-aktiver er fordelt. Aktiver fordeles fra en Roth IRA i følgende rækkefølge:
1. IRA-deltagerbidrag
2. Skattepligtige konverteringer
3. Ikke-afgiftspligtige konverteringer
4. Indtjening
Bestillingsregler bruges, når en distribution fra en Roth IRA-konto ikke er en kvalificeret distribution, og det er derfor nødvendigt med regler for at bestemme, om og hvor meget af distributionen er berettiget til indkomstbeskatning eller en tidlig distributionstraf. Bestillingsregler kan hjælpe en enkeltperson med at bestemme, hvor meget af en distribution der skal tages fra en Roth IRA-konto eller endda hvilken timing der kan være ideel for at minimere sanktioner eller gebyrer.
BREAKING NED Bestillingsregler
Bestillingsregler henviser til regelsættet bruges til at bestemme den gældende skattemæssige behandling af en ikke-kvalificeret Roth IRA-distribution. Under aggregerings- og ordrereglerne behandles alle individets Roth IRA'er som en enkelt konto. IRS skitserer et distributionshierarki for aktiver inden for en Roth IRA-konto, som kan opdeles efter type bidrag. F.eks. Kommer bidrag altid først, efterfulgt af eventuelle konverteringer i rækkefølge efter bidragsåret. Konverteringer inden for en Roth IRA-konto har deres eget regelsæt, så konverterede aktiver før skat skal allokeres først og konverteres aktiver efter skat derefter. Man skal også tage højde for, hvis samtalerne er skattepligtige eller ikke-skattepligtige, hvor skattepligtige konverteringer først distribueres. Endelig fordeles indtjeningen.
Eksempler på ordreregler
Mens hierarkiet med ordreregler muligvis fremstår ligetil, er der også specifikke regler for specifikke aktiver. F.eks. Fordeles bidrag og afgiftsfrit, og konverterede aktiver før skat fordeles uden at blive beskattet eller straffet, forudsat at de har været opbevaret på kontoen i fem år. Hvis aktiverne før skat ikke er blevet holdt på kontoen i mindst fem år, ville et gebyr på 10 procent gælde for distributionen. Konverterede aktiver efter skat fordeles dog altid skat og gratis.
Yderligere indtjening fordeles skatte- og straffrit, hvis Roth IRA har eksisteret i fem år, og fordelingen sker på eller efter alder 59 1⁄2, eller efter dødsfald, handicap eller første gang boligkøb. Indtjening uden for disse omstændigheder vil sandsynligvis være skattepligtig og underlagt en bøde, selvom der kan foretages strafbare undtagelser i visse situationer.
For at visualisere, hvordan ordreregler kan fungere, skal du overveje M., der konverterede deres traditionelle IRA til en Roth IRA. Hvis M var under 59 1/2 år og ønskede at trække noget af indtjeningen tilbage fra fonden inden for den fem-skatteårige holdperiode, ville de være underlagt både en tidlig tilbagetrækningsstraf såvel som skatter.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.