Lån, der ikke fungerer godt (NPL)

Hvad er et ikke-fungerende lån?

Et ikke-præformerende lån (NPL) er en sum af lånte penge, som debitor ikke har foretaget de planlagte betalinger i en bestemt periode. Selvom de nøjagtige elementer i ikke-præstationsstatus varierer, afhængigt af det specifikke låns betingelser, defineres "ingen betaling" normalt som nulbetalinger for hverken hovedstol eller rente. Den specificerede periode varierer også, afhængigt af branchen og lånetypen. Generelt er perioden dog 90 dage eller 180 dage.

01:29

Lån, der ikke fungerer godt

Sådan fungerer et lån, der ikke fungerer

Et ikke-fungerende lån (NPL) betragtes som standard eller tæt på misligholdelse. Når et lån ikke opfylder resultaterne, er oddsen for, at debitor tilbagebetaler det fuldt ud, væsentligt lavere. Hvis debitor genoptager betalinger igen på en NPL, bliver det et represterende lån, selvom debitor ikke har fanget alle de ubesvarede betalinger.

Ved bank betragtes kommercielle lån som ikke-ydeevne, hvis debitor har foretaget nulbetalinger af renter eller hovedstol inden for 90 dage eller er forfaldne 90 dage. For et forbrugerlån klassificerer det forfaldne 180 dage det som en NPL.

Key takeaways

• Et ikke-præformerende lån (NPL) er et lån, hvor låntager ikke har foretaget nogen planlagte betalinger af hovedstol eller renter i nogen tid.
• I bankvæsen anses kommercielle lån som ikke-ydeevne, hvis låntageren er forfalden 90 dage.
• Den Internationale Valutafond betragter lån, der er mindre end 90 dage forfaldne, som ikke-resultater, hvis der er stor usikkerhed omkring fremtidige betalinger.

Typer af ikke-præsterende lån

En gæld kan opnå status som ikke-præstativt lån på flere måder. Eksempler på NPL'er inkluderer:

• Et lån, hvor 90 dages rente er aktiveret, refinansieret eller forsinket på grund af en aftale eller en ændring af den oprindelige aftale.
• Et lån, hvor betalingerne er mindre end 90 dage for sent, men långiveren tror ikke længere, at debitor vil foretage fremtidige betalinger.
• Et lån, hvor forfaldstidspunktet for tilbagebetaling af hovedstolen er forekommet, men en del af lånet er fortsat udestående.

Officielle definitioner af lån, der ikke fungerer

Flere internationale finansielle myndigheder tilbyder specifikke retningslinjer for fastsættelse af lån, der ikke er opfyldt.

Den Europæiske Centralbank

Den Europæiske Centralbank (ECB) kræver sammenlignelighed mellem aktiver og definitioner for at evaluere risikoeksponeringer i euroområdets centralbanker. ECB specificerer flere kriterier, der kan forårsage en NPL-klassificering, når den udfører stresstest på deltagende banker.

I 2014 gennemførte ECB en omfattende vurdering og udviklede kriterier for at definere lån som ikke-resultater, hvis de er:

1. 90 forfaldne dage, selvom de ikke er misligholdt eller nedsat
2. Værdiforringet med hensyn til regnskabspraksis for US GAAP og IFRS-banker
3. Som standard i henhold til kapitalkravforordningen

Et addendum, der blev udstedt i 2018, specificerede tidsrammen for långivere til at afsætte midler til dækning af ikke-præsterende lån: to til syv år, afhængigt af om lånet var sikret eller ej. Fra og med 2019 har långivere i euroområdet stadig ca. 990 mia. Dollars i værdipapirer på deres bøger.

Et ikke-præformerende lån (NPL) er et lån, hvor betalinger af hverken rente eller hovedstol ikke er foretaget i et bestemt antal dage, uanset af hvilken grund.

Den Internationale Pengefond

Den Internationale Valutafond (IMF) opstiller også flere kriterier for en ikke-præstativ låneklassificering.

I 2005 definerede IMF ikke-præsterende lån som lån, hvis:

1. Skyldnere har ikke betalt renter og / eller hovedbetalinger på mindst 90 dage eller mere
2. Rentebetalinger på 90 dage eller mere er aktiveret, refinansieret eller forsinket efter aftale
3. Betalinger er forsinket med mindre end 90 dage, men kommer med stor usikkerhed eller ingen sikkerhed for, at debitor vil foretage betalinger i fremtiden

Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.

Relaterede vilkår

Ikke-udøvende aktiver (NPA) Et ikke-udøvende aktiv refererer til lån eller forskud, der er i fare for misligholdelse. mere Hvad er et ikke-lån? Et ikke-sammenhængende lån er et ikke-præsterende lån, der ikke genererer den angivne rentesats på grund af manglende betaling fra låntageren. mere Reperformerende lån - RPL - Definition Et represterende lån er et lån, hvor låntageren lå bag ved betalinger med mindst 90 dage, men har genoptaget betalingen. mere Definition af likviditetsgrundlag Et kontantlån er et lån, hvor renter indregnes som optjent, når betaling indsamles. Det er et lån, der ikke har fungeret, hvilket betyder, at låntager ikke har foretaget nogen planlagt hovedstol eller renteregulering i mindst 90 dage. mere Forfaldent forfaldstidspunkt er en lånebetaling, der ikke er foretaget fra dens forfaldsdato. Låntageren kan blive pålagt for sent gebyrer, medmindre der er en afdragsfri periode. mere Problemlån Et problemlån er et lån, som låntageren ikke kan eller er uvillig til at tilbagebetale i henhold til den oprindelige låneaftale. Det omtales også som et ikke-præsterende aktiv. flere Partner Links