At navngive en tillid som modtager af en pensionskonto: fordele og ulemper

Når man udpeger modtagerne til en pensionskonto, er en mulighed at overlade pengene til en trust. I det økonomiske samfund har fordele og ulemper ved denne rute været genstand for en løbende debat mellem ejendomsplanlægningsadvokater og økonomiske rådgivere.

At navngive en tillid som modtager af en pensionskonto: En oversigt

Kvalificerede pensionsopsparingskonti er en fantastisk måde at opbygge et ægget til pensionsalder. Men hvad sker der med penge på kontoen, hvis kontoindehaveren går bort?

For pensionskonti får investorer mulighed for at navngive både primære og betingede modtagere - det vil sige den person eller enhed, der vil arve kontoen ved den oprindelige ejeres død.

Key takeaways

• At navngive modtagere til kvalificerede pensionsordninger betyder, at skifte, advokatsalær og andre omkostninger forbundet med bosættelsesboer undgås.
• Det er en god ide at navngive en tillid som modtager, hvis modtagerne er mindreårige, har særlige behov eller ikke kan have tillid til en stor sum penge.
• Den største ulempe ved at navngive en trust som modtager er obligatoriske minimumsudbetalinger.

Den nøjagtige mekanisme til at gøre dette kan blive kompliceret, og der skal tages højde for faktorer som skatter og nødvendige minimumsfordelinger. Antallet af navngivne støttemodtagere - og om de er modtagerens ægtefælle eller ikke - gør også en forskel.

At navngive en tillid som modtager har fordele og ulemper, der skal overvejes. Læs videre for at lære, om det er den bedste mulighed for dig.

Fordele ved at navngive en tillid som modtager af en pensionskonto

Det er en fordel at navngive en tillid som modtager, hvis dine modtagere er mindreårige, har særlige behov eller ikke kan have tillid til en stor sum penge. Nogle advokater vil anbefale, at der oprettes en særlig tillid, som IRA-støttemodtageren for at undgå, at dens aktiver bliver en del af en efterlevende ægtefælles bo, alt sammen i et forsøg på at undgå fremtidige ejendomsskattespørgsmål.

Da kvalificerede pensionsplaner - såsom en 401 (k) eller 403 (b), en IRA eller en Roth IRA - passerer som kontrakt direkte til en navngivet støttemodtager, den ofte lange skifteproces, advokatsalær og andre omkostninger forbundet hermed med testamenter og bosættelsesgårder undgås.

Ulemper ved at navngive en tillid som modtager af en pensionskonto

Den primære ulempe ved at navngive en tillid som modtager er, at pensionsplanens aktiver underkastes de krævede minimumsfordelingsudbetalinger, der beregnes ud fra den ældste støttemodtagers forventede levetid. Hvis der kun er en støttemodtager, betyder det ikke så meget, men det kan være problematisk, hvis der er flere arvinger i forskellige aldre: Evnen til at maksimere udsættelsespotentialet for den kvalificerede plans interesse går tabt under denne tilgang. I modsætning hertil vil navngivning af individuelle modtagere give hver modtager mulighed for at tage en krævet minimumsfordeling baseret på deres egen forventede levetid, hvilket kan strække en IRAs indtjening i en længere periode.

Særlige overvejelser

Mens IRA-ejeren er i live, er det kun IRA-ejeren, der kan ændre den udpegede modtager af IRA. Undtagelser kan gælde, hvis der er en faktisk advokat, hvor en fuldmagt inkluderer bestemmelser, der udpeger denne agent til at handle på IRA-ejerens vegne. Lignende undtagelser gælder for konservatorer, der kan udpeges af en domstol til at tage sig af juridiske anliggender for en IRA-ejer, der ikke er i stand til det.

Efter IRA-ejerens død har den udpegede støttemodtager, inklusive en trustmodtager, muligheden for at fraskrive sig de arvede aktiver. Hvis ansvarsfraskrivelsen er kvalificeret, overføres aktiverne generelt til den betingede modtager. Hvis der ikke er andre primære eller betingede modtagere, vil modtageren blive bestemt i henhold til standardbestemmelserne i IRA-plandokumentet.