Sådan konfigureres en bagdør Roth IRA

Tjenere med høj indkomst kan ikke bidrage direkte til en Roth IRA. Men takket være et skattesmug kan de stadig bidrage indirekte .

Hvis du er berettiget til at drage fordel af dette skattesmug, skal du gøre det. Regeringen har klart sanktioneret praksis med at bidrage til en Roth "gennem bagdøren." Det ville være mere logisk at bare fjerne de vilkårlige indkomstbegrænsninger for Roth-bidrag, men det er en anden diskussion.

Vi er ikke her for at tale om regeringslogik. Vi er her for at tale om, hvordan du maksimerer din pensionsopsparing. Og ved at maksimere mener vi, at vi sparer titusinde eller endda hundretusindvis af dollars på skat gennem årene.

Key takeaways

• Tjenere med høj indkomst, som ikke kan bidrage direkte til en Roth IRA, kan muligvis bidrage indirekte via en bagdør Roth og maksimere deres pensionsopsparing.
• Roth IRA'er er attraktive, fordi de ikke har krævet minimumsfordelinger, og distributionerne er skattefri.
• En bagdør Roth kan oprettes ved først at bidrage til en traditionel IRA, og for det andet omgående konvertere den til en Roth IRA (for at undgå at betale skat på enhver indtjening og have indtjening, der sætter dig over bidragsgrænsen).
• Sørg for at følge IRS-reglerne ved udførelsen af ​​konverteringen.
• Der kan være grunde til ikke at gøre en bagdør Roth, men et par af dem kan løses ved at få hjælp fra en finansiel eller skatterådgiver.

Hvorfor bøje med en bagdør Roth IRA?

Både Roth og traditionelle IRA'er lader dine penge vokse skattefrit på kontoen. Men Roth IRA'er har et par fordele frem for traditionelle IRA'er.

For det første har de ikke krævet minimum distributioner (RMD'er). Du kan efterlade dine penge i din Roth så længe du vil, hvilket betyder, at dine penge kan fortsætte med at vokse på ubestemt tid. Denne egenskab kan være værdifuld for dig, hvis du forventer at have nok pensionsindkomst fra en anden kilde, f.eks. En 401 (k), og du vil bruge din Roth som en arv eller en arv. Manglen på RMD'er forenkler også et aspekt af din fremtidige økonomiske beslutningstagning, journalføring og skatteforberedelse. Det sparer dig tid og hovedpine i pensionen, når du hellere vil nyde din fritid.

For det andet er Roth-distributioner - der inkluderer indtjening på dine bidrag - ikke skattepligtige. Nogle mennesker tror, ​​at de fremtidige skattesatser vil være højere end de nuværende skattesatser, så de hellere vil betale skat på deres bidrag til pensionskontoen, som man gør med en Roth, end på deres distributioner, som man gør med en traditionel IRA eller 401 (k ). Andre mennesker vil afdække deres indsats ved at yde både bidrag før og efter skat, så de har en position i begge muligheder.

Sådan opretter du en bagdør Roth IRA

I 2019 sænkede enlige skatteydere med en modificeret justeret bruttoindkomst (MAGI) på $ 122.000 $ Roth IRA-bidragsgrænser, efterhånden som deres indkomst stiger. Til $ 137.000 kan de slet ikke bidrage.

Gifte skatteydere er yderligere ugunstigt, idet deres grænser ikke er dobbelt så mange som de enkelte grænser. I stedet for ophører deres evne til at bidrage med et MAGI på $ 193.000 og ender på $ 203.000, hvilket svarer til $ 96.500 til $ 101.500 per ægtefælle.

En traditionel IRA begrænser eller forhindrer ikke personer med højere indkomst i at bidrage. Bagdøren Roth drager fordel af dette faktum.

Følg disse trin for at oprette en bagdør Roth IRA:

Trin 1. Bidrag til en traditionel IRA

For 2019 kan du bidrage med den mindste af din indtjente indkomst eller $ 6.000. En arbejdende ægtefælle kan også bidrage med op til $ 6.000 mere for en ægtefælle (eller lavtydende) ægtefælle, så længe begge ægtefælles samlede bidrag (op til $ 12.000) ikke overstiger den arbejdende ægtefælles indkomst (eller begge ægtefælles indkomster).

Enkeltpersoner, der er 50 år eller ældre, kommer til at yde en ekstra $ 1.000 i indsamlingsbidrag hvert år, hvilket betyder, at et gift par hver kunne lægge $ 7.000 i en traditionel IRA for 2019, i alt $ 14.000, så længe hver er mindst 50 .

Hvis din indkomst er for høj til at bidrage til en Roth, er din indkomst også for høj til at trække dine traditionelle IRA-bidrag fra din skatteregning, hvis du eller din ægtefælle bidrager til en pensionsplan på arbejdet. Hvis det er din situation, vil du allerede lægge dollars efter skat i din traditionelle IRA.

Trin 2. Konverter straks din traditionelle IRA til en Roth IRA

Hvorfor vil du gøre dette trin med det samme? For hvis du efterlader pengene i din traditionelle IRA, kunne du have en indtjening, og hvis du har indtjening, skal du betale skat af disse indtægter, når du foretager din konvertering. Hvis du akkumulerer tilstrækkelig indtjening og derefter konverterer hele din kontosaldo, har du et overskydende bidrag, du bliver nødt til at korrigere. Hold livet simpelt: Du må ikke udsætte dig for din konvertering.

I en Roth-konvertering "forvandler" du ikke din traditionelle IRA til en Roth IRA, du flytter blot penge fra den ene konto til den anden.

Trin 3. Gentag processen, hvis du ønsker det

Hvert år, som du ikke fuldt ud kan bidrage til en Roth IRA på den almindelige måde, foran døren, drage fordel af bagdøren Roth.

Følg reglerne

Du ønsker at sikre dig, at du overholder IRS-reglerne for din Roth IRA. Her er fem tip, der hjælper dig med at sikre dig, at du gør det.

1. Hvis du allerede har en traditionel IRA, som du har bidraget med fradrag af skat til, skal du sørge for at følge pro-rata-reglen. Den nemmeste måde at undgå at håndtere denne regel er at have en nulbalance i alle traditionelle IRA'er, SEP IRA'er og enkle IRA'er.
2. Fjern ikke de konverterede midler fra din Roth IRA i mindst fem år, hvis du er yngre end 59½. Hvis du fjerner dem før, bliver du nødt til at betale en bøde på 10%, medmindre du er berettiget til en af ​​de begrænsede undtagelser.
3. Da du ikke kan bidrage til en traditionel IRA, når du er fyldt 70½, slutter din evne til at bruge Roth-strategien bagdør også.
4. Lad ikke dit bagdørsbidrag falde tilbage i dine egne hænder mellem at bidrage med det til en traditionel IRA og flytte det til en Roth IRA. Du kan ende med en uventet skatteregning. Foretag i stedet en trustee-to-trustee-overførsel (hvis dine traditionelle og Roth IRA'er ikke er på den samme finansielle institution) eller en samme-trustee-overførsel (hvis begge IRA’er er på samme institution).
5. Udfyld IRS-formular 8606, ikke-fradragsberettigede IRA'er, når du indgiver dit selvangivelse.

Hvornår man ikke skal gøre en bagdør Roth IRA

Der kan være omstændigheder, hvorunder det måske ikke er en god ide at lave en bagdør Roth selv, herunder når:

• Du forventer at have brug for de penge, du bidrager til bagdøren Roth i de næste fem år. Du bliver nødt til at betale en bøde på 10%, hvis du trækker den tilbage.
• Du er ikke sikker på, at du kan udføre processen korrekt og undgå dyre skattefejl. (Hvis det er tilfældet, skal du bede en finansiel planlægger eller skatterådgiver om hjælp.)
• Du mener, at pro-rata-reglen gælder for din situation, men du forstår ikke, hvordan du foretager matematikken for at beregne dit skattepligt. (Igen, dette er kun et DIY-problem: Spørg en professionel om hjælp.)
• Du har rullet en saldo på 401 (k) fra en gammel arbejdsgiver til en IRA i år. I dette tilfælde, hvis du også laver en bagdør Roth, vil du ende med at skylde skatter.

Bundlinjen

At bidrage til en Roth IRA gennem bagdøren er mere kompliceret end at bidrage med den ligefremme måde, men det er din eneste mulighed, hvis din indkomst overstiger IRS-grænser. Det er de ekstra skridt værd for mange mennesker, fordi en Roth har ekstra skattefordele, som en traditionel IRA ikke gør. For hjælp i udførelsen af ​​dit bagdør Roth IRA-bidrag korrekt, skal du kontakte en finansiel planlægger eller skatterådgiver.