Hvordan beskattes din 401 (k), når du går på pension?

Når du hæver penge fra din 401 (k) - eller "tager fordelinger" i IRS-lingo - begynder du både at nyde indkomsten fra denne pensionsbegrænsning og står overfor dens skattemæssige konsekvenser. For de fleste mennesker og med de fleste 401 (k) s beskattes fordelinger som almindelig indkomst, ligesom din løncheck var. Skattetrykket, du vil pådrage dig, varierer imidlertid efter den type 401 (k), du har, og hvordan og hvornår du trækker midler ud af den.

centrale takeaways

• Den skattemæssige behandling af 401 (k) fordelinger afhænger af typen af ​​plan: traditionel eller Roth.
• Traditionelle tilbagetrækninger på 401 (k) beskattes med den enkeltes aktuelle indkomstskattesats.
• Roth 401 (k) udbetalinger er normalt ikke skattepligtige, forudsat at kontoen er fem år gammel, og kontoejeren er 59½ år eller ældre.
• Arbejdsgiver, der matcher bidrag til en Roth 401 (k), er skattepligtig.
• Der er strategier for at minimere skattebittet på 401 (k) fordelinger.

Skatter på en almindelig 401 (k)

Fordelinger fra en regelmæssig eller traditionel 401 (k) er ret enkel i deres skattebehandling. Dine bidrag til planen blev betalt med dollars før skat, hvilket betyder, at de blev taget "fra toppen" af din bruttoløn, hvilket reducerede din skattepligtige indtægt og dermed de indkomstskatter, du betalte på det tidspunkt. På grund af denne udsættelse forfalder skatter på 401 (k) -fondene, når distributionerne begynder.

Normalt beskattes fordelingerne fra sådanne planer som almindelig indkomst til den sats, der gælder for dit skattearbejde i det år, du foretager tilbagetrækningen. Der er dog nogle få undtagelser, inklusive hvis du blev født før 1936 og du tager din distribution som et engangsbeløb. I et sådant tilfælde kan du kvalificere dig til særlig skattebehandling.

Situationen er stort set den samme for en traditionel IRA, en anden skatteudskudt pensionskonto, der tilbydes af nogle mindre arbejdsgivere (som SEP-IRA) eller kan også åbnes af en person. Bidrag til traditionelle IRA'er ydes også med dollars før skat, og derfor opkræves der skat på dem, når pengene trækkes tilbage.

Find ud af dine skatter på en traditionel 401 (k)

Som med andre indtægter beskattes fordelinger fra traditionelle 401 (k) og traditionelle IRA-konti på et trinvis grundlag med støt stigende satser for gradvis højere indkomstniveauer. Satserne blev nedsat med skattelettelser og jobloven fra 2017; basestrukturen, der består af syv skattekonsoller, forbliver imidlertid intakt, ligesom de graduerede satser.

For skatteåret 2019, for eksempel, ville et gift par, der arkiverer i fællesskab og tjener $ 80.000 til sammen, betale 10% skat for de første $ 19.400 af indkomst, 12% på de næste $ 59.550 og 22% på de resterende $ 1.050. Hvis parets indkomst steg tilstrækkeligt til, at det trådte ind i det næste skattearbejde, kunne nogle af de ekstra indtægter beskattes med den næste højeste trin på 24%.

Dette opadgående krybning i skattesatsen gør det vigtigt at overveje, hvordan 401 (k) udbetalinger, der kræves, når du er fyldt 70½, kan påvirke din skatteregning, når de er føjet til anden indkomst. ”Skatter på dine 401 (k) distributioner er vigtige, ” siger Curtis Sheldon, CFP®, præsident for CL Sheldon & Company LLC i Alexandria, Va. ”Men hvad der er vigtigere er, ” Hvad vil dine 401 (k) distributioner gøre til dine andre skatter og afgifter? '”

Sheldon nævner beskatning af sociale ydelser som et eksempel. Normalt er socialforsikringspensionsordninger ikke underlagt indkomstskat - medmindre modtagerens samlede årlige indkomst overstiger et bestemt beløb. En betydelig 401 (k) -fordeling kunne skubbe nogen indkomst over denne grænse og få en stor del af socialsikringsydelser til at blive skattepligtige, når de ville have været ubeskattede uden distributionen.

85%

Procentdel af sociale ydelser, der kan beskattes, hvis din årlige indkomst overstiger $ 34.000 ($ 44.000 for ægtepar)

Et sådant eksempel understreger vigtigheden af ​​at være nøje opmærksom på, hvornår og hvordan du hæver penge fra din 401 (k).

Skatter på en Roth 401 (k)

Med en Roth 401 (k) er skattesituationen anderledes. Som med en Roth IRA, er de penge, du bidrager til en Roth 401 (k), foretaget med dollars efter skat, hvilket betyder, at du ikke fik et skattefradrag for bidraget på det tidspunkt. Så da du allerede er blevet beskattet af bidragene, er det usandsynligt, at du også bliver beskattet for dine distributioner, forudsat at dine distributioner er kvalificerede.

For at uddelingen skal kvalificere sig, skal Roth være tilstrækkeligt "alderen" (det vil sige blevet etableret) fra det tidspunkt, du bidrog til det, og du skal være gammel nok til at foretage tilbagetrækninger uden straf. ”Mens den udpegede Roth 401 (k) vokser skattefrit, skal du være forsigtig med at overholde den fem-årige aldringsregel og planens fordelingsregler for at modtage skattefri distribution, når du når 59 ½ år, ” ifølge Charlotte A Dougherty, CFP®, grundlægger af Dougherty & Associates, i Cincinnati, Ohio.

En vigtig note: Disse regler og begrænsninger gælder for de penge, der er optjent på din konto - alt ud over, hvad du har indbetalt på den. I modsætning til den traditionelle 401 (k), kan du når som helst distribuere dine bidrag fra Roth-sorten uden straf. Indtjeningen skal dog stadig rapporteres på dit selvangivelse; faktisk gør hele distributionen det.

Ligesom de traditionelle 401 (k), bestemmer betingelserne i Roth 401 (k), at krævede minimumsfordelinger (RMD'er) skal begynde ved alder 70½ (i modsætning til Roth IRA'er).

Din Roth 401 (k) er imidlertid ikke helt klar, skattemæssigt. Hvis din arbejdsgiver matcher dine bidrag til en Roth, betragtes den del af pengene for at være foretaget med dollars før skat. Så du bliver nødt til at betale skat af disse bidrag, når du tager udlodning. De beskattes som almindelig indkomst.

Særlige 401 (k) skattestrategier

For visse skatteydere kan andre strategier i forbindelse med pensionskonti muliggøre en reduktion af deres skattebid.

Angiv selskabets aktiegevinst

Nogle virksomheder belønner medarbejdere med aktier og opfordrer ofte modtagerne til at holde disse investeringer inden for 401 (k) s eller andre pensionskonti. Selv om denne ordning kan have ulemper, kan dens potentielle plusser omfatte en mere gunstig skattebehandling.

Christopher Cannon, MS, CFP®, fra RetireRight Pittsburgh, siger, ”Arbejdsgiverbeholdning indeholdt i 401 (k) kan være berettiget til netto urealiseret værdsættelsesbehandling. Hvad dette betyder er væksten i aktien over grundlaget behandles til kapitalgevinstrater, ikke [som] almindelig indkomst. Dette kan udgøre enorme skattebesparelser. Alt for mange deltagere og rådgivere går glip af dette, når man fordeler pengene eller ruller 401 (k) til en IRA. ”

Generelt betragter finansielle planlæggere at betale den langsigtede kapitalgevinstskat for at være mere fordelagtige for skatteyderne end at pådrage indkomstskat. For dem i højere skattekategorier er indkomstskattesatserne cirka det dobbelte af det, der gælder for kapitalgevinster. Fra skatteåret 2019 er skattesatserne for kapitalgevinster nul, 15% og 20% ​​afhængigt af niveauet for din indkomst.

Rul over midler

Du kan også undgå beskatning af din Roth 401 (k) indtjening, hvis din tilbagetrækning er bestemt til en rollover. Hvis midlerne simpelthen flyttes til en anden pensionsplan eller ind i en ægtefælles plan via direkte rollover, påløber der ingen ekstra skatter. Hvis rollover ikke er direkte, hvilket betyder, at midlerne fordeles til kontoindehaveren snarere end fra en institution til en anden, skal midlerne deponeres på en anden Roth 401 (k) eller Roth IRA-konto inden for 60 dage for at undgå beskatning.

Derudover betyder en indirekte rollover, at den del af fordelingen, der kan henføres til bidrag, ikke kan overføres til en anden Roth 401 (k), men kan overføres til en Roth IRA. Indtjeningsdelen af ​​distributionen kan deponeres på begge kontotyper.

Bundlinjen

Håndtering og minimering af skattetrykket på din 401 (k) -konto begynder med valget mellem Roth 401 (k), finansieret af bidrag efter skat, og en traditionel 401 (k), som modtager indkomst før skat. Nogle fagfolk anbefaler, at du holder både en Roth 401 (k) og en traditionel 401 (k) for at minimere risikoen for at betale alle de deraf følgende skatter nu eller alle senere.

Som med mange andre pensionsafgørelser afhænger valget mellem Roth og almindelige konti af sådanne individuelle faktorer som din alder, indkomst, skatteklasse og indenrigsstatus. I betragtning af kompleksiteten ved at veje disse overvejelser og mere, er det klogt at søge professionel rådgivning.