Sådan arkiveres dit barns første selvangivelse

Når børn bevæger sig hen imod voksen alder, står forældrene over for flere milepælsbeslutninger. I begge tilfælde involverer en del af beslutningen et ønske om at hjælpe børn med at blive mere uafhængige og ansvarlige. Men der er en anden milepæl, som forældrene måske ikke forudser, selvom det vil være en del af næsten ethvert barns voksende oplevelse, og (i modsætning til bilnøgler og kreditkort) er det lovligt påkrævet. Det er arkiveringen af ​​det første selvangivelse i et barns navn.

Som forældrene skulle være klar over, undervises ikke indkomstskat arkivering i skoler, og det er ikke et emne, der fanger teenagernes opmærksomhed på tv. De fleste børn har kun en svag idé om, hvad indkomstskatter er, så ikke desto mindre de specifikke regler, de er forpligtet til at overholde. Derfor er forældrenes rolle at indlede denne ritual ved at evaluere kravene til skatteregistrering og / eller få vejledning fra skattefagfolk. Denne artikel er designet som en forældres "hurtige guide" til dette emne. Det dækker de grundlæggende regler, som du skal vide for at bestemme, hvornår dit barn skal (eller bør) arkivere. Det tilbyder også forslag til at hjælpe børn med at tage ansvar for deres egne skatteopgaver i fremtiden.

En hurtig forældrevejledning til skatter

Lad os begynde med at beskrive tre grundlæggende årsager til, at børn skal indgive føderale selvangivelser:

• Indsendelse af selvangivelse kræves af Internal Revenue Service (IRS), hvis barnets indkomst er over et bestemt niveau
• Arkivering kan hjælpe med at inddrive skatter, der er tilbageholdt af dit barns arbejdsgiver
• Arkivering hjælper med at uddanne børn og etablere gode økonomiske vaner, der vil fortsætte i voksen alder

Når børn skal arkivere

Børn kan kræves som forsørger, forudsat at de opfylder en af ​​følgende kategorier:

• Under 19 år ved udgangen af ​​kalenderåret og yngre end sagsøgeren (eller sagsøgerens ægtefælle ved arkivering i fællesskab)
• Under 24 år ved udgangen af ​​kalenderåret er en studerende og yngre end ansøger (af sagsøgerens ægtefælle ved arkivering i fællesskab)
• Enhver alder er permanent og fuldstændigt deaktiveret

For at kræve fritagelse for et forsørget barn skal skatteyderen yde mindst 50% af barnets støtte, og barnet skal bo hos den voksne mindst halvdelen af ​​året. Forældre, stepparents, fosterforældre, søskende og bedsteforældre kan kræve børn som forsørger.

At kvalificere sig som forsørger betyder ikke, at et barn er fritaget for at indgive indkomstskatter. Fire grundlæggende test afgør dette, hvoraf enhver kræver, at der indgives et føderalt selvangivelse for et givet år:

1. Barnet har ufortjent indkomst (fra investeringsrenter, gevinster m.fl.) over $ 2.100
2. Barnet har tjent indtægter over $ 12.350
3. Bruttoindkomst er større end den største på $ 1.050 eller indtjening (op til $ 6.000) plus $ 350
4. Nettoindtjening fra selvstændig er $ 400 eller mere

De viste beløb er for 2018 (afgifter, der forfalder 15. april 2019). IRS- publikation 929 (6. marts, 2019), Skatteregler for børn og forsørgede personer tilbyder flere detaljer .

Yderligere regler gælder for børn, der er blinde, der skylder social sikring og Medicare-skatter på tip eller løn, som ikke er rapporteret eller tilbageholdt af arbejdsgiveren, eller for dem, der modtager løn fra kirker, der er fritaget for arbejdsgiverens sociale sikrings- og Medicare-skatter. Kontakt en kvalificeret skattespecialist for detaljer.

Hvis der kræves arkivering af afkast ved den første test ovenfor og barnet ikke har nogen anden indkomst undtagen ufortjent indkomst, kan forældre undgå en separat arkivering til barnet ved at afholde et valg beskrevet senere i denne artikel.

Eksempel - Hvornår skal arkiveres

Johnny er 17 år og hævdes at være afhængig af sine forældres selvangivelse. Han tjente $ 100 i renteindtægter fra en bankkonto i hans navn (ufortjent), $ 1500 arbejdede deltid i en tankstation (tjent) og $ 200 græsplæner (selvstændig). Han behøver ikke arkivere, fordi han ikke opfylder nogen af ​​de fire prøver.

Mange stater har arkiveringskrav til børn, der parallelle føderale regler; det er dog vigtigt at tjekke med en kvalificeret skatterådgiver for detaljer om reglerne for statslig arkivering.

Når arkivering kan gendanne skatter tilbageholdt

Nogle arbejdsgivere tilbageholder automatisk en del af betalingen for indkomstskatter. Ved at indgive formular W-4 på forhånd kan børn, der ikke forventer at skylde nogen indkomstskat, anmode om fritagelse. Hvis arbejdsgiveren allerede har tilbageholdt skatter, skal barnet indgive en retur for at modtage en refusion fra IRS.

Den enkleste måde at arkivere er at bruge IRS-formularen 1040EZ på én side, som findes på IRS-webstedet. Barnet skal underskrive formularen, vedlægge en kopi af enhver form W-2 leveret af arbejdsgiveren og IRS behandler refusionen. Selv hvis de tilbageholdte beløb er små, skal forældrene stadig hjælpe deres barn med at indgive formularen 1040 EZ for at anmode om refusion. Det er hurtigt, enkelt og - vigtigst af alt - det lærer barnet, at enhver skatten dollar tæller.

Når arkivering er lærerig

Arkivering af indkomstskatter kan lære børn, hvordan det amerikanske skattesystem fungerer, mens de hjælper dem med at skabe sunde arkiveringsvaner tidligt i livet. I nogle tilfælde kan det også hjælpe børn med at begynde at spare penge eller tjene fordele for fremtiden.

I eksemplet ovenfor tjente Johnny penge på at klippe græsplæner. Johnny er ikke forpligtet til at indgive en selvangivelse, medmindre nettoresultatet ved selvstændig erhvervsvirksomhed er $ 400 eller mere; dog kan det være en god ide at indberette selvstændig erhvervsindkomst af to grunde:

• Optjening af social sikring arbejdskreditter - Børn kan begynde indtjeningsarbejdskreditter mod fremtidige socialsikrings- og Medicare-fordele, når de tjener et tilstrækkeligt beløb, indberetter det relevante selvangivelse og betaler Federal Insurance Contribution Act (FICA) eller selvstændig beskatning.
• Start en IRA - Ved at erklære sin selvstændige indkomst, bliver Johnny berettiget til at starte en traditionel eller Roth IRA og bidrage med op til 100% af nettoindkomsten fra selvstændig erhvervsvirksomhed. Da et barns indkomst ofte er lav, kan en Roth være det bedre valg.

Børn kan arkivere formular 1040EZ og vedlægge et skema C-EZ for at rapportere forretningsresultater.

Hvad forældre skal forstå

Når det kommer til arkivering af deres børns indkomstskat, skal forældrene vide følgende:

• Lovligt bærer børn det primære ansvar for arkivering og underskrift af deres egne indkomstangivelser. Dette ansvar kan begynde i alle aldre, måske længe inden børn bliver valgbare. I følge IRS-offentliggørelse 929 , "Hvis et barn ikke kan indgive sit eget afkast af en eller anden grund, såsom alder, er barnets forælder eller værge ansvarlig for at indgive et afkast på hans eller hendes vegne."
• Børn kan modtage meddelelser om skattemangel og endda blive revideret. Hvis dette sker, skal forældrene straks underrette IRS om, at handlingen vedrører et barn. I henhold til IRS-publikation 929, "IRS vil forsøge at løse sagen med forælderen eller forældrene (r) for barnet i overensstemmelse med deres autoritet."
• Forældre kan undertiden springe fra at indgive en separat selvangivelse for deres barn. Hvis et barn skulle indgive en selvangivelse, men hans eller hendes eneste indkomst består af renter, udbytte og kapitalgevinster (ufortjent indkomst), kan forældre vælge at medtage barnets indkomst på deres egne selvangivelser og undgå en separat arkivering. Konsulter en skattemyndighed for at afgøre, om dette valg er tilgængeligt eller den bedste mulighed. Bemærk, at for 2017, hvis indkomsten er over $ 2.100, beskattes pengene generelt til forældrenes skattesatser i stedet for barnets, hvis forældrenes sats er højere. I henhold til den nye skatteregning, der starter i 2018 indtil udgangen af ​​2025, beskattes denne "kiddie-skat" -indkomst i stedet for trusts-and-estates-parenteserne, hvilket kan være højere for nogle mellemindkomstfamilier, hvor et barn har betydelige ufortjent indkomst (mere end $ 12.500 rammer det øverste beslag på 37%).
• Betydelig indkomst til selvstændig erhvervsvirksomhed kræver betaling af selvstændig beskæftigelse. Børn, der tjener nettoindkomst uden selvstændig erhverv over arkiveringstærsklen ($ 400 - eller $ 101, 28, hvis de er ansat i en kirke, der er fritaget for arbejdsgiverens sociale sikrings- og Medicare-skatter) er forpligtet til at betale selvstændig arbejdsskat for social sikring og Medicare, selvom ingen indkomstskat skyldes. Skatten vurderes til en sats på 12, 4% af den indberettede nettoindkomst til egenvirksomhed (op til $ 127.200) rapporteret plus 2, 9% Medicare-skat (ingen indkomstgrænse) for i alt 15, 3%. Hvis dette gælder for dit barn, skal du vedhæfte formular SE til dit barns selvangivelse.

Idéer Forældre skal kommunikere med børn

Diskuter følgende oplysninger med dine børn:

• Når dine børn begynder at arbejde, skal du sætte dig ned med dem og diskutere deres første løncheckstub. Det viser bruttoindtjening, eventuelle fradrag for indkomstskatter og eventuelle fradrag for FICA-skatter (Social Security and Medicare). Forklar, at barnet sandsynligvis kan modtage refusion af tilbageholdt indkomstskat; FICA-fradrag vil dog ikke blive tilbagebetalt og fortsat tilbageholdes fra optjente lønninger. Dette er et godt tidspunkt at forklare det grundlæggende i Social Security and Medicare og fordelene ved at tjene kreditter i disse programmer.
• Hvis det ser ud til, at deres selvstændige erhvervsindkomst vil overstige $ 400, har du den samme diskussion om denne proces.
• Forklar, at der kræves to oplysninger til enhver form for indkomstskat: skatteyderens navn og skatteidentifikationsnummer (normalt personnummer for børn). IRS ønsker, at disse to elementer skal matche de data, den har på filen, og der vil opstå problemer, hvis der er uoverensstemmelser. Husk barnet på at undgå at bruge kaldenavne på selvangivelsen.
• Fremhæv overfor børn, at individuel selvangivelse forfalder inden den 15. april det følgende kalenderår, men der er ingen straf for arkivering tidligere. Opmuntr dem, at arkivering tidligt generelt er en god vane.
• Forklar, at selvangivelsen indeholder fortrolige oplysninger, der skal beskyttes mod nysgerrige øjne. Sæt et godt eksempel ved at arkivere afsluttede returneringer og kopier på et sikkert sted.
• Opmuntr børn til at underskrive deres egne skatteformer og forklare, at underskriften attesterer formens sandhed, nøjagtighed og fuldstændighed under skade på perjury. Fremhæv, at menedskab betyder "at fortælle en løgn under ed" for at understrege behovet for ærlighed ved indgivelse af skatter.
• Forstærk vigtigheden af ​​at være opmærksom på skatter, arkivere til tiden og tage IRS-forpligtelser alvorligt.

Bundlinjen

Som diskuteret ovenfor er det op til forældrene at undervise i indkomstskat arkivering til deres børn. Den bedste måde at undervise dit barn på skatter, afkast og værdien af ​​en dollar er at begynde at undervise tidligt og gå dem igennem processen et par gange oprindeligt. Du skal fuldt ud forklare årsagerne til hver handling, de udfører, og hvis du ikke kender svarene på deres spørgsmål, skal du sørge for at tale med en finansiel professionel, der gør det.