Hvordan fungerer en forenklet medarbejderpension (SEP) IRA?

En forenklet arbejdspension (SEP) IRA er en pensionsopsparingsplan, der er fastlagt af arbejdsgivere - inklusive selvstændige erhvervsdrivende - til fordel for deres ansatte eller dem selv. Arbejdsgivere kan yde skattemæssigt fradragsberettigede bidrag på vegne af kvalificerede medarbejdere til deres SEP IRA'er.

SEP IRA'er har også højere årlige bidragsgrænser end standard IRA'er. Grundlæggende kan en SEP IRA betragtes som en traditionel IRA med evnen til at modtage arbejdsgiverbidrag. En væsentlig fordel, det giver medarbejderne, er, at arbejdsgiverbidrag omgående tildeles.

Key takeaways

• En SEP IRA er en arbejdsgiver sponsoreret pensionsplan, der kan oprettes af eneejere, partnerskaber og virksomheder.
• SEP IRA's årlige bidragsgrænser er væsentligt højere end for traditionelle IRA'er.
• Arbejdsgivere yder bidrag til SEP IRA'er, ikke medarbejdere, og beslutningen om, hvorvidt og hvor meget man skal tjene hvert år, kan variere.
• Medarbejdere administrerer investeringsbeslutningerne for deres SEP IRA'er inden for de grænser, der er opstillet af planens administrator.

Hvem kan deltage i en SEP IRA-plan?

I henhold til reglerne for Internal Revenue Service (IRS) fra og med 2019 skal en person være mindst 21 år gammel, have arbejdet for arbejdsgiveren i mindst tre af de foregående fem år og have modtaget mindst $ 600 i kompensation fra arbejdsgiveren i løbet af det indeværende år for at kvalificere sig til en medarbejder SEP IRA. Individuelle arbejdsgivere har lov til at være mindre restriktive i deres kvalifikationskrav til deres specifikke SEP IRA-planer, men er måske ikke mere restriktive end IRS-regler.

Visse typer af ansatte kan af deres arbejdsgiver udelukkes fra at deltage i en SEP IRA, selvom de ellers ville være berettigede på grundlag af planens regler. F.eks. Kan arbejdstagere, der er dækket af en fagforeningsaftale, der forhandler pensionsydelser, udelukkes. Arbejdstagere, der er udenlandske udlændinge, kan også udelukkes, så længe de ikke modtager amerikanske lønninger eller anden servicekompensation fra arbejdsgiveren.

Ikke alle virksomheder kan starte SEP IRA'er, som primært var designet til at tilskynde til pensionsydelser blandt virksomheder, der ellers ikke ville oprette arbejdsgiver sponsorerede planer. Enlige ejere, partnerskaber og virksomheder kan oprette SEP'er.

SEP IRA'er er udskudte konti og har de samme investeringsmuligheder som traditionelle IRA'er.

SEP-konto: Jessica Perez

Sådan fungerer en SEP IRA

En SEP IRA er en attraktiv mulighed for mange forretningsejere, fordi det ikke følger med mange af opstarts- og driftsomkostningerne i de fleste konventionelle arbejdsgiver sponsorerede pensionsplaner. Mange arbejdsgivere udarbejder også en SEP-plan, så de kan bidrage til deres egen pension på højere niveauer, end en traditionel IRA tillader.

SEP IRA-konti behandles som traditionelle IRA'er til skatteformål og tillader de samme investeringsmuligheder. De samme overførsels- og rolloverregler, der gælder for traditionelle IRA'er, gælder også SEP IRA'er. Når en arbejdsgiver giver bidrag til SEP IRA-konti, modtager den et skattefradrag for det bidrag, der er bidraget. Derudover er virksomheden ikke indesluttet i et årligt bidrag - beslutninger om, hvorvidt de skal bidrage, og hvor meget der kan ændres hvert år.

Også godt for virksomhedsejere: Arbejdsgiveren er ikke ansvarlig for at tage investeringsbeslutninger. I stedet bestemmer IRA-administratoren støtteberettigede investeringer, og de enkelte medarbejderkontoksejere træffer specifikke investeringsbeslutninger. Trustee deponerer også bidrag, sender årsopgørelser og arkiverer alle nødvendige dokumenter til IRS.

SEP IRA-bidrag

Fra og med 2019 kan bidrag ikke overstige det mindste på 25% af medarbejdernes kompensation for året eller $ 56.000. Dette er væsentligt højere end $ 6.000-grænsen, der pålægges standard IRA'er (ikke inklusive de ekstra $ 1.000 i alderen 50 eller derover er tilladt som et opsamlingsbidrag). Fristen for bidrag er fristen for indgivelse af skatter (plus udvidelser) for virksomheden eller den selvstændige erhvervsdrivende, der opretter SEP IRA.