Form 1099-B
Form 1099-B: Indtægter fra mægler og byttehandel er en føderal skatteform, der specificerer en skatteydernes gevinster eller tab i hver transaktion foretaget i løbet af et skatteår. Mægler eller byttehandel skal sende en kopi af formularen til alle klienter senest den 31. januar året efter skatteåret.
Skatteydere overfører oplysningerne fra formular 1099-B til formular 8949 for at beregne deres foreløbige gevinster og tab. Resultatet indføres i skema D for selvangivelsen.
Key takeaways
- Form 1099-B sendes af mæglere til deres kunder. Det specificerer alle transaktioner foretaget i løbet af et skatteår.
- Enkeltpersoner bruger oplysningerne til at udfylde skema D, der viser deres gevinster og tab for skatteåret.
- Summen af summen er den enkeltes skattepligtige gevinst (eller tab) for året.
Hvem kan arkivere form 1099-B?
Mæglere skal indsende denne formular til IRS samt sende en kopi direkte til enhver kunde, der solgte aktier, optioner, råvarer eller andre værdipapirer i løbet af skatteåret. IRS kræver indsendelse af formularen for at tjene som en fortegnelse over en skatteydernes gevinster eller tab.
Antag f.eks., At du solgte flere lagre sidste år. Provenuet fra salget var $ 10.000. Dette tal rapporteres til IRS fra to kilder: Den ene fra mæglingen på en formular 1099-B og den anden fra dig som en rapport om en skattepligtig kapitalgevinst.
Oplysninger om formularen 1099-B inkluderer en beskrivelse af hver investering, købsdato og pris, salgsdato og pris samt den deraf følgende gevinst eller tab. Provisioner for disse transaktioner er ekskluderet.
Som skatteyder trækkes dine kapitaltab fra eventuelle kapitalgevinster og kan bruges til at reducere den skattepligtige indkomst, du rapporterer. Der er grænser for størrelsen af kapitaltab, der kan trækkes fra hvert skatteår. Hvis kapitaltabet imidlertid overstiger grænsen, kan forskellen overføres til det eller de følgende skatteår.
Skema 8949 bruges til en foreløbig beregning af gevinster eller tab fra investeringer.
Sådan arkiveres formular 1099-B
En mægler eller byttehandel bør rapportere hver transaktion (bortset fra regulerede futures, udenlandsk valuta eller § 1256 optionskontrakter) på en separat form 1099-B.
Der skal indleveres en separat form 1099-B for den, der har solgt (inklusive short salg) aktier, råvarer, regulerede futures, kontrakter i fremmed valuta (i henhold til en terminkontrakt eller reguleret futureskontrakt), terminkontrakter, gældsinstrumenter, optioner eller værdipapirer futures.
Yderligere anvendelser af form 1099-B
Et firma, der deltager i bestemte bytteaktiviteter med et andet firma, kan muligvis være nødt til at indsende en formular 1099-B. Det bruges til at rapportere ændringer i kapitalstruktur eller kontrol med et selskab, hvor du har aktier.
Formularen rapporterer den modtagne kontant og dagsværdien af modtagne varer eller tjenester eller modtagne handelskreditter.
Skattebetalere kan blive krævet at rapportere modtagelsen af gevinster, der er opnået under bytteaktiviteten. Rapporterbare gevinster kan være i form af kontanter, ejendom eller aktier.
Download formular 1099-B
Her er et link til en downloadbar form 1099-B, der bruges af mæglervirksomheder og byttehandel til at registrere kundernes gevinster og tab i et skattepligtigt år. Individuelle skatteydere vil modtage formularen fra deres mæglere, der allerede er udfyldt.
Andre relevante formularer
Hvis du modtager en 1099-B, skal du indgive en tidsplan D. Det er her du registrerer dine gevinster og tab for året. Skema 8949 bruges til at registrere detaljerne i transaktionerne.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.