En komplet guide til høst af skattetab med ETF'er

At bygge en velhavende genererende portefølje er mere end blot at vælge de rigtige investeringer. Smarte investorer er også opmærksomme på, hvordan gevinster og tab påvirker deres bundlinje vedrørende skatter.

Høst af skattetab kan være et nyttigt værktøj til styring af kort og langvarig skattepligt. At inkorporere børshandlede midler (ETF'er) i en strategi for høst af skatteunderskud giver visse fordele, der kan vise sig værdifulde for investorerne. (Se mere: En kort historie om børshandlede fonde .)

Skattetabshøst forklaret

For at forstå, hvad fordelene ved høst af skattetab er, er det vigtigt først at være opmærksom på, hvordan investeringsgevinster beskattes.

Federale kapitalgevinstskatter gælder, når du sælger et aktiv med fortjeneste. Den kortsigtede kapitalgevinstrate kommer i spil, når du har en investering i mindre end et år. Kortsigtede gevinster beskattes med almindelig indkomstskat, med den maksimale sats for højindkomstinvestorer på 39, 6%.

Den langsigtede kapitalgevinstskat gælder for investeringer, der holdes længere end et år. Fra 2015 er satsen sat til 0%, 15% eller 20%, baseret på den individuelle investors skatteandel.

Høst af skatteunderskud er en strategi designet til at give investorer mulighed for at modregne gevinster med tab for at minimere skatteeffekten. Høst af et tab involverer salg af et aktiv, der er underpresterende og genkøber det efter et 30-dages vindue er gået.

I mellemtiden bruger du provenuet fra salget til at købe en lignende investering. Nettoresultatet er, at du er i stand til at opretholde nogenlunde den samme position i din portefølje, mens du genererer nogle skattebesparelser ved at trække tabet fra dine gevinster for året.

Vaskesalgsreglen

Vaskesalgsreglen dikterer, hvornår et skattetab kan høstes. Når du sælger en sikkerhed med et tab, kan du ikke købe en, der er væsentlig identisk til at erstatte den inden for 30 dage før salget og 30 dage efter, at det er afsluttet. Hvis du forsøger at medtage tabet på din skattearkivering, afviser IRS det, og du modtager ikke nogen skattefordel ved salget.

IRS tilbyder ikke en præcis definition af, hvad der udgør en i det væsentlige identisk sikkerhed, så det er vanskeligt at navigere i denne regel. Generelt ville aktier, der tilbydes af forskellige virksomheder, ikke falde ind under denne kategori. Der er dog en undtagelse, hvis du sælger og køber lager fra det samme firma, efter at det har været gennem omorganisering.

4 grunde til at investere i ETF'er

Høsttab med ETF'er

I lighed med gensidige fonde omfatter valutahandlede fonde en række værdipapirer, der kan omfatte aktier, obligationer og råvarer. ETF'er sporer typisk et bestemt indeks, såsom NASDAQ eller Standard og Poor's 500-indeks. Den primære forskel mellem gensidige fonde og børshandlede fonde ligger i det faktum, at ETF'er handles aktivt på børsen.

Valutahandlede fonde giver en fordel, når det gælder skat til høst af tab, fordi de gør det lettere for investorer at undgå vaskesalg-reglen, når de sælger værdipapirer. Fordi ETF'er sporer et bredere segment af markedet, er det muligt at bruge dem til at modvirke tab uden at vove sig ind på identisk territorium.

Lad os for eksempel sige, at du sælger 500 aktier af et underpresterende biotek-aktie med et tab, men du vil opretholde det samme niveau af eksponering for den bestemte aktivklasse i din portefølje. Ved at bruge provenuet fra salget til at investere i en ETF, der sporer den større bioteknologisektor, er det muligt at bevare aktivitetsdiversiteten uden at overtræde vaskesalgsreglen.

Du kan også bruge ETF'er til at erstatte gensidige fonde eller andre ETF'er, så længe de ikke er i det væsentlige identiske. Hvis du er usikker på, om en bestemt ETF er for ligner en anden, kan du se til dens indeks for vejledning. Hvis den ETF, du sælger, og ETF, du tænker på at købe begge sporer det samme indeks, er det en indikation af, at IRS kan betragte værdipapirerne for ens.

Bortset fra deres nytte ved høst af skattetab, er ETF'er mere fordelagtige sammenlignet med bestande og gensidige fonde, når det kommer til omkostninger. Med hensyn til gebyrerne er børshandlede midler tendens til at være en billigere mulighed. De er også mere skatteeffektive generelt, fordi de ikke foretager fordeling af kapitalgevinster så ofte som andre værdipapirer. (Se mere: Sådan reduceres skatten på ETF-gevinster for mere).

Skattekonsekvenser

Fra et skattemæssigt perspektiv fungerer brugen af ​​ETF'er til høsttab bedst, når du prøver at undgå kortsigtet kapitalgevinstskat, da satserne er højere sammenlignet med den langsigtede gevinstskat.

Der er dog én advarsel, hvis du planlægger at købe de samme værdipapirer på et senere tidspunkt. Dette ville resultere i et lavere skattegrundlag, og hvis du skulle sælge værdipapirerne til en højere pris nede på linjen, vil ethvert overskud, du indse, betragtes som en skattepligtig gevinst.

Det samme er tilfældet, hvis den ETF, du køber, stiger i værdi, mens du holder på den. Hvis du beslutter at sælge det ud og bruge pengene til at investere i den originale sikkerhed igen, vil det generere en kortsigtet kapitalgevinst. I sidste ende udsætter du dit skattepligt frem for at reducere det.

Begrænsninger i indsamling af skattetab

Der er visse retningslinjer, som investorer skal huske på, når de forsøger at høste tab til skatteformål. For det første gælder høstning af skattetab kun for aktiver, der købes og sælges på en skattepligtig konto. Det er ikke muligt at høste tab i en Roth eller traditionel IRA, der tilbyder skattefri og skatteudskudte muligheder for at investere.

En anden begrænsning involverer størrelsen af ​​den almindelige indkomst, der kan kræves som et tab i et enkelt skatteår, når der ikke realiseres kapitalgevinster. Fra 2015 er grænsen begrænset til $ 3.000 eller $ 1.500 for gifte skatteydere, der indgiver separat afkast. Hvis et tab overstiger grænsen på $ 3.000, kan forskellen overføres i fremtidige skatteår.

IRS kræver også, at du modregner gevinster med den samme type tab først, dvs. kortsigtet til kortvarigt og langsigtet til langvarigt. Hvis du har flere tab end gevinster, kan du anvende forskellen på gevinster af en anden type i dette scenarie.

Bundlinjen

Skattetabshøstning med ETF'er kan være en effektiv måde at minimere eller udskyde skattepligt på kapitalgevinster. Den vigtigste ting at huske på med denne strategi er korrekt at overholde vaskesalg-reglen. Investorer skal være forsigtige med at vælge børshandlede fonde for at sikre, at deres skatteunderskudshøstindsats lønner sig.