Journal for kontantudbetaling

En kontantudbetalingsdagbog er en fortegnelse, der føres af interne regnskabsfolk om alle økonomiske udgifter, der er foretaget af et selskab, før de bogføres til hovedbogen. Kontantudbetalingsblade tjener en række funktioner, såsom en kilde til registrering af skattemæssige afskrivninger og kategorisering af andre udgifter. Denne tidsskrift fungerer i det væsentlige som en checkbook-hovedbok til alle praktiske formål.

Opdeling af en kontantudbetalingsdagbog

Alle køb, der foretages kontant, registreres i udbetalingsdagbogen. Kontantudbetalingsjournaler kan registrere forskellige typer udgifter ved at tildele hver udgiftstype en kode eller ved at registrere de forskellige udgifter i forskellige kolonner. Disse tidsskrifter afstemmes (normalt månedligt) med hovedbokskonti, som derefter bruges til at oprette regnskaber for regelmæssige regnskabsperioder. Tidsskrifter opretholdes i regnskabssoftwarepakker og vil indeholde følgende grundlæggende oplysninger: udbetalingsdato, checknummer, transaktionstype, beløb, betalingsmodtager og memo.

Afhængig af den særlige virksomhed kan der være behov for yderligere kolonner for at give vigtige detaljer for udbetalingsposterne. For eksempel, hvis et firma køber forsyninger i bulk, kan det modtage en rabat. En separat kolonne for det modtagne rabat ville være nyttigt. Journalchef skal være meget detaljeret og øverst på enhver transaktion for at føre en ordentlig journal. Det er også god praksis at indføre interne kontroller, så kontanter ikke forkert dirigeres eller misbruges. Sådanne interne kontroller kan have form af at verificere store udbetalte beløb eller spore betalingsmønstre for at passe på usædvanlig aktivitet.

Ud over brugen af ​​poster til hovedbøger i den formelle udarbejdelse af et selskabs bøger, kan kontantudbetalingsjournalen give information til ejere i deres kontanthåndteringsaktiviteter - hvor meget gik til inventar den måned, hvor meget for lønninger, hvor meget for leasing og leje, hvor meget for eksterne tjenester osv. Tidsskriftet bliver en god ressource til at guide fremtidige beslutninger om udbetaling af kontanter.

Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.

Relaterede vilkår

Små kontanter Små kontanter er et lille beløb kontant, der bruges til at betale udgifter, der er for små til at fortjene til at skrive en check. mere Sådan fungerer hovedbøger En hovedbog repræsenterer journalsystemet for en virksomheds økonomiske data med debet- og kreditkontoposter, der er valideret med en prøvebalance. mere Tidsskrift En journal er en detaljeret konto, der registrerer alle de økonomiske transaktioner i en virksomhed, der skal bruges til fremtidig afstemning af officielle regnskaber. mere Udbetaling Udbetaling er handlingen om at udbetale eller udbetale penge, som kan omfatte penge, der er udbetalt for et lån, at drive en virksomhed eller som udbytte. mere Definition af pengebøger En pengebog er en finansiel journal, der indeholder alle kontantindtægter og udbetalinger, inklusive bankindskud og udbetalinger. mere Afstemning Afstemning er en regnskabsproces, der bruges til at bestemme, om pengene, der forlader en konto stemmer overens med det anvendte beløb. flere Partner Links