Enkelt-premium livsforsikring
Enkeltpræmie livsforsikring (SPL) er en type livsforsikring, der opkræver forsikringstageren en enkelt premiebetaling for fuldt ud at finansiere forsikringen. Det var engang et populært skattelokale.
Enkeltpræmie-livsforsikring er fuldt ud finansieret fra start, så kontanterne opbygges hurtigt; men størrelsen på dødsfradraget varierer afhængigt af hvor meget der blev investeret og forsikringstagerens alder og helbred på det tidspunkt, hvor forsikringen blev påløbet.
02:28Hvor meget livsforsikring har du brug for?
Forståelse af enpræmie livsforsikring
Enkeltpræmie livsforsikring kræver en stor sum penge fra forsikringstageren, der sætter denne type forsikring utilgængeligt for mange ansøgere. Den store fordel ved enkeltpræmie-livsforsikring er, at enkeltbetalingen fuldt ud finansierer politikken, hvilket straks garanterer en betydelig dødsfordel for modtagerne.
Et andet nyttigt træk ved nogle enkeltpræmie livsforsikringer er deres evne til at finansiere langtidspleje, hvis den forsikrede har krævet det. Nogle livsforsikringer med én præmie giver forsikringstagerne mulighed for at trække dødsfradrag skattefrit for at betale leveomkostninger. Sådanne tilbagetrækninger nedsætter dødsfradraget i overensstemmelse hermed.
To populære enkeltpræmiepolitikker er enkeltpræmie hele levetid og variabel levetid med enkeltpræmie. De to er forskellige i, hvordan hver politik akkumulerer en kontantværdi. Den første tilbyder en risikofri fast rente. Den anden investerer kontantværdien i aktivt administrerede porteføljer og kommer med risici og potentielle fordele ved aktiv investering.
Key takeaways
- Enkeltpræmieliv (SPL) er en forsikring, hvor en forsikringstager betaler et engangsbeløb på forhånd i bytte for en garanteret dødsfradrag.
- Politikken kræver af natur, at indehaveren har adgang til en stor sum penge foran, hvilket betyder, at det ikke er økonomisk gennemførligt for mange enkeltpersoner.
- To ofte valgte optioner inkluderer en-premium hel levetid giver en risikofri fast rente, mens variabel levetid med en-præmie investerer kontanterne i aktivt styrede porteføljer.
- Fordelene ved SPL inkluderer en betydelig udbetaling for støttemodtagerne på grund af engangsfinansiering og muligheden for at få adgang til nogle af kontanterne til langvarig pleje om nødvendigt.
Livsforsikring med én premium som en ændret kapitalaftale
Den amerikanske kongres vedtog skattereformloven af 1986 tilsyneladende for at forenkle indkomstskattekoden og lukke smuthuller. Et stadig åbent smuthul var enpræmie livsforsikring, som hurtigt blev populær som skatteophold.
Mange livsforsikringspolitikker tilbyder skattemæssige fordele, men enpræmie livsforsikringspolitikker var særlig fordelagtige. For det første giver den enkeltpræmiebetaling forsikringstageren mulighed for at dumpe en enorm sum kontant ind på politikken på en gang. For det andet tilbød mange enkeltpræmiepolitikker ”vaske lån” - lån mod politikkens kontante værdier, der kommer effektivt rente- og skattefri, idet renten på kontantværdien annullerer renterne på lånene.
Kongressen vedtog den tekniske og diverse indtægtslov fra 1988 for at afskrække brugen af livsforsikringspolitikker som skattecentre. Loven omklassificerede enkeltpræmie-livsforsikringspolicer som ændrede begyndelseskontrakter (MEC). MEC'er yder lån og dispenserer tilbagetrækning efter en LIFO-basis (last-in-first-out). Det betyder, at skattepligtige gevinster kommer ud af politikken inden skattefri afkast af princippet, hvilket reducerer deres anvendelighed som skatteopbevaring.
Indførelsen af MEC fik folk til at henvende sig til hele livsforsikringspolitikker for deres skattemæssige fordele. Mens alle enkeltpræmie-livsforsikringer er MEC'er, bliver hele livspolitikker kun MEC'er, hvis de overskrider præmiegrænserne. Investorer, der ønsker at bruge hele livspolitikkerne som skattecentre, forsøger at vride den maksimale skattemæssige fordel ved politikken uden at krydse ind i MEC-territoriet.
Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.