Eksponering af kapitalgevinster (CGE)

Hvad er eksponering for kapitalgevinster?

Kapitalgevinsteksponering er en vurdering af, i hvilket omfang en aktiefond eller andre lignende investeringsfonds aktiver er styrket eller afskrevet. Kapitalgevinsteksponering kan have skattemæssige konsekvenser for investorerne.

Forståelse af eksponering for kapitalgevinster (CGE)

Positiv kapitalgevinsteksponering ville betyde, at aktiverne i fonden har styrket sig, og at aktionærerne skal betale skat af evt. Realiserede gevinster på de værdsatte aktiver. Negativ eksponering betyder, at fonden har en fremførsel af underskud, der kan dæmpe nogle af kapitalgevinsterne.

Beregnet som:

For eksempel har en aktiefond med en million aktier i øjeblikket aktiver, der er værd i alt $ 100 millioner. For seks måneder siden var aktiverne kun værd $ 50 millioner, og fonden har stadig 10 millioner dollars værdipapir, der kan overføres. I dette tilfælde er kapitalgevinsteksponeringen 40%, eller med andre ord, hvis fondsforvalteren realiserer gevinsterne, skal hver investor betale skat af en kapitalgevinst på $ 40.

Kapitalgevinst

Kapitalgevinst er en stigning i værdien af ​​et kapitalaktiv (investering eller fast ejendom), der giver det en højere værdi end købsprisen. Gevinsten realiseres først, når aktivet er solgt. En kapitalgevinst kan være kortvarig (et år eller mindre) eller langvarig (mere end et år) og skal kræves på indkomstskatter.

Mens kapitalgevinster generelt er forbundet med aktier og fonde på grund af deres iboende prisvolatilitet, kan der opstå en kapitalgevinst på enhver sikkerhed, der sælges til en pris, der er højere end den købspris, der blev betalt for det. Realiserede kapitalgevinster og -tab forekommer, når et aktiv sælges, hvilket udløser en skattepligtig begivenhed. Urealiserede gevinster og tab, sommetider benævnt papirgevinster og -tab, afspejler en stigning eller fald i en investerings værdi, men har endnu ikke udløst en skattepligtig begivenhed.

Et kapitaltab opstår, når der er et fald i kapitalværdien sammenlignet med et aktivs købspris.

Kapitalgevinstskat

En kapitalgevinstskat er en skat på den realiserede fortjeneste ved salget af et aktiv, der ikke er på lager, der var større end det realiserede beløb ved salget. De mest almindelige kapitalgevinster realiseres ved salg af aktier, obligationer, ædelmetaller og ejendom. Ikke alle lande implementerer en kapitalgevinstskat, og de fleste har forskellige skattesatser for enkeltpersoner og virksomheder.

Skatter opkræves af staten for transaktioner, udbytter og kapitalgevinster på aktiemarkedet. Disse skattemæssige forpligtelser kan dog variere fra jurisdiktion til jurisdiktion.

I USA, med visse undtagelser, betaler enkeltpersoner og selskaber indkomstskat af nettototalet af alle deres kapitalgevinster. Kortsigtede kapitalgevinster beskattes med en højere sats: den almindelige indkomstskattesats. Skattesatsen for enkeltpersoner på "langsigtede kapitalgevinster", som er gevinster på aktiver, der er blevet holdt i mere end et år, før de sælges, er lavere end den almindelige indkomstskattesats, og i nogle skatteparenteser er der ingen skyldig skat på sådanne gevinster.

Sammenlign Navn på udbydere af investeringskonti Beskrivelse Annoncørens viden × De tilbud, der vises i denne tabel, er fra partnerskaber, hvorfra Investopedia modtager kompensation.

Relaterede vilkår

Kapitalgevinst Kapitalgevinst er en stigning i et kapitalaktives værdi, der realiseres, når aktivet sælges for mere end købsprisen. mere Hvad er kapitalgevinstskat "> En kapitalgevinstskat er en skat på kapitalgevinster, som enkeltpersoner og virksomheder pådrager sig ved salg af bestemte typer aktiver, herunder aktier, obligationer, ædelmetaller og fast ejendom. mere Afskrivning Genindvinding Definition Afskrivning genindvinding er gevinsten realiseret ved salg af afskrivningsberettiget kapital ejendom, der skal indberettes som almindelig indkomst til skatteformål. mere Uinddrevet § 1250 Gevinst Definition Uopsamlet afsnit 1250 gevinst er en skattemæssig bestemmelse i IRS, hvor afskrivning genindvindes, når en gevinst realiseres ved salg af afskrivningsberettiget mere Kapitaltab Et kapitaltab er det tab, der opstår, når et formue, der er faldet i værdi, sælges til en lavere pris end den oprindelige købspris. mere skattepligtig begivenhed En skattepligtig begivenhed henviser til enhver begivenhed eller transaktion, der resulterer i en skattekonsekvens for den part, der udfører transaktionen. Flere partnerlink