Gennemsnitlig daglig balancemetode
Den gennemsnitlige daglige saldo er en almindelig regnskabsmetode, der beregner renteomkostninger ved at overveje den saldo, der investeres eller skyldes ved udgangen af hver dag i faktureringsperioden, snarere end den saldo, der er investeret eller skyldes i slutningen af ugen, måneden eller året.
Key takeaways
- Renteomkostninger beregnes ved hjælp af det samlede skyldige beløb ved udgangen af hver dag.
- Den gennemsnitlige daglige saldo krediterer en kundes konto fra den dag, hvor kreditkortselskabet modtager en betaling.
- Renteomkostninger, der anvender den gennemsnitlige daglige balancemetode, skal være lavere end den forrige saldometode og højere end den mindre almindelige justerede balancemetode.
Forståelse af den gennemsnitlige daglige balancemetode
Den føderale sandhed-i-udlånslov (TILA) kræver, at långivere oplyser om deres metode til beregning af finansieringsomkostninger samt årlige procentsatser, gebyrer og andre vilkår i deres erklæring om vilkår og betingelser. At give disse detaljer gør det lettere at sammenligne forskellige kreditkort.
TILA tillader, at de skyldige renter på kreditkortsaldi beregnes på forskellige måder. De mest almindelige metoder er:
- Gennemsnitlig daglig saldo metode: Bruger saldoen på hver dag i faktureringscyklussen i stedet for en gennemsnitlig saldo gennem hele faktureringscyklussen til at beregne finansieringsomkostninger.
- Metode til tidligere saldo: Renteomkostninger er baseret på det skyldige beløb i slutningen af begyndelsen af faktureringscyklussen.
- Justeret saldometode: Baserer finansieringsomkostninger på det / de skyldige beløb i slutningen af den aktuelle faktureringscyklus, efter at kreditter og betalinger er bogført.
Vigtig
En investor skal forstå, hvordan et instituts valg af regnskabsmetoder, der bruges til at beregne renter, påvirker størrelsen af renter, der er deponeret på hans eller hendes konto.
Sådan fungerer den gennemsnitlige daglige balancemetode
Den gennemsnitlige daglige saldo udgør hver dags saldo for faktureringscyklussen og divideres med det samlede antal dage i faktureringscyklussen. Derefter ganges saldoen med den månedlige rente for at vurdere kundens finansieringsomkostning - ved at dividere kortholderens april med 12 beregnes den månedlige rente.
Den gennemsnitlige daglige saldo krediterer en kundes konto fra den dag, hvor kreditkortselskabet modtager en betaling. For at vurdere den forfaldne saldo summerer kreditudsteder udgangssaldoen for hver dag i faktureringsperioden og trækker alle betalinger, når de ankommer, og eventuelle kreditter, der er foretaget til kundens konto den dag.
Kontante forskud er normalt inkluderet i den gennemsnitlige daglige saldo. Den samlede skyldige saldo kan svinge dagligt på grund af betalinger og køb.
Gennemsnitlig daglig balancemetodeeksempel
Et kreditkort har en månedlig rente på 1, 5 procent, og den forrige saldo er $ 500. På den 15. dag i en faktureringscyklus modtager og krediterer kreditkortselskabet en kundes betaling på $ 300. Den 18. dag foretager kunden et køb på $ 100.
Den gennemsnitlige daglige saldo er (14 x 500) + (16 x 200) = / 30 = (7.000 + 3.200) / 30 = $ 340. Jo større betaling en kunde betaler, og jo tidligere i faktureringscyklussen kunden foretager en betaling, desto lavere vurderes finansieringsomkostningerne.
Gennemsnitlig daglig balancemetode Vs. Justeret balancemetode Vs. Forrige balancemetode
Renteomkostninger ved hjælp af den gennemsnitlige daglige balancemetode skal være lavere end foregående saldo metode , som opkræver renter baseret på mængden af gæld overført fra den forrige faktureringscyklus til den nye faktureringscyklus. På den anden side vil den gennemsnitlige daglige balancemetode sandsynligvis pådrage sig højere renteomkostninger end den justerede balancemetode, fordi sidstnævnte baserer finansieringsomkostninger på periodens slutningsbalance.
Kortudstedere bruger den justerede balancemetode meget sjældnere end hverken den gennemsnitlige daglige balancemetode eller den forrige saldometode.
Særlige overvejelser
Nogle kreditkortselskaber har tidligere brugt faktureringsmetoden med dobbeltcyklus og vurderet en kundes gennemsnitlige daglige balance i de sidste to faktureringscyklusser.
Fakturering med dobbeltcyklus kan tilføje et betydeligt beløb af renteudgifter til kunder, hvis gennemsnitlige saldo varierer meget fra måned til måned. Credit CARD Act fra 2009 forbød dobbeltcyklusfakturering på kreditkort.