Er der afgifter på bitcoins?

Bitcoin er en virtuel valuta, der bruger kryptografisk krypteringssystem til at lette sikre overførsler og opbevaring. I modsætning til en fiat-valuta er bitcoin ikke trykt af en central ryg, og den er heller ikke bakket op af nogen. Bitcoins genereres af, hvad der kaldes mining - en proces, hvor højdrevne computere på et distribueret netværk bruger en matematisk formel med open source til at producere bitcoins. Det tager ægte højteknologisk hardware og timer eller endda dage at miner bitcoins. Man kan enten mine bitcoins eller købe dem fra nogen ved at betale kontant, bruge et kreditkort eller endda en PayPal-konto. Bitcoins kan bruges som en fiat verdensvaluta til at købe varer og tjenester.

Bitcoin er nu noteret på børser og er blevet parret med førende verdensvalutaer som USD og euro. Den amerikanske centralbank anerkendte den voksende betydning af bitcoin, da den meddelte, at bitcoin-relaterede transaktioner og investeringer ikke kan betragtes som ulovlige. I starten tilskrev bitcoin tiltrækningskraft delvis det faktum, at det ikke var reguleret og kunne bruges i transaktioner for at undgå skatteforpligtelser. Den virtuelle natur af bitcoin og dens universalitet gør det også sværere at holde styr på i langrendstransaktioner. Derudover indså regeringsmyndigheder over hele verden snart, at bitcoin tiltrækkede sorte marketingfolk, der kunne indgå ulovlige handler. Naturligvis var det umuligt for bitcoin at undslippe skattemyndighedernes radarer længe.

Overalt i verden har skattemyndighederne forsøgt at fremlægge regler om bitcoins. US Internal Revenue Service (IRS) og dens kolleger fra andre lande er for det meste på samme side, når det kommer til behandling af bitcoins. IRS sagde, at bitcoin skulle behandles som et aktiv eller en immateriel ejendom og ikke som en valuta, da den ikke er udstedt af et lands centralbank. Bitcoin's behandling som et aktiv gør skattemæssige implikationer tydelige. Det føderale agentur sagde i juli 2019, at det sender advarselsbreve til mere end 10.000 skatteydere, som det mistænker "potentielt ikke har rapporteret indkomst og betalt den deraf følgende skat fra virtuelle valutatransaktioner eller ikke rapporteret deres transaktioner korrekt." Det advarede om, at forkert indberetning af indkomst kan resultere i sanktioner, renter eller endda straffeforfølgelse.

IRS har gjort det obligatorisk at rapportere bitcoin-transaktioner af enhver art, uanset hvor lille værdi. Derfor er enhver amerikansk skatteyder forpligtet til at føre en fortegnelse over al køb, salg af, investering i eller brug af bitcoins til at betale for varer eller tjenester (som IRS anser for at være byttehandel). Da bitcoins bliver behandlet som aktiver, vil du, hvis du bruger bitcoins til enkle transaktioner, såsom at købe dagligvarer i et supermarked, have en kapitalgevinstskat (enten langvarig eller kortvarig, afhængigt af hvor længe du har haft bitcoins). Når det kommer til bitcoins er følgende forskellige transaktioner, der vil føre til skatter:

• Salg af bitcoins, der personligt udvindes, til en tredjepart.
• Sælger bitcoins, købt fra nogen, til en tredjepart.
• Brug af bitcoins, som man måske har udvundet, til at købe varer eller tjenester.
• Brug af bitcoins, købt fra nogen, til at købe varer eller tjenester.

Scenarier en og tre indebærer minedrift af bitcoins, ved hjælp af personlige ressourcer og salg af dem til nogen for kontanter eller tilsvarende værdi i varer og tjenester. Den værdi, der modtages ved at opgive bitcoins, beskattes som personlig indkomst eller forretningsindkomst efter fradrag af eventuelle udgifter, der er afholdt i processen med minedrift. Sådanne udgifter kan omfatte omkostningselektricitet eller computerhardware, der bruges til udvinding af bitcoins. Således, hvis man er i stand til at miner 10 bitcoins og sælge dem for $ 250 hver. Du skal indberette $ 2500 som en skattepligtig indkomst inden eventuelle fradragsberettigede udgifter.

Scenarier to og fire ligner mere investering i et aktiv. Lad os sige, at bitcoins blev købt for $ 200 hver, og en bitcoin blev opgivet i bytte af $ 300 eller tilsvarende værdi i varer. Investereren har vundet $ 100 på en bitcoin i beholdningsperioden og tiltrækker kapitalgevinstskat (langsigtet, hvis den holdes i mere end et år, ellers på kort sigt) på $ 100 optjent ved at sælge / udveksle bitcoin.

Hvis bitcoins holdes i en periode på mindre end et år før salg eller udveksling, anvendes en kortvarig kapitalgevinstskat, der er lig med den almindelige indkomstskattesats for den enkelte. Hvis bitcoins imidlertid blev holdt i mere end et år, anvendes langsigtede skattemæssige kursgevinster. I USA er skattesatserne på lang sigt med kapitalgevinster 0% for personer i 10% -15% almindelig indkomstskattesats, 15% for personer i skatteområdet 25% -35% og 20% ​​for dem i 39, 6 % skattebeslag Således betaler enkeltpersoner skat til en sats, der er lavere end den almindelige indkomstskattesats, hvis de har haft bitcoins i mere end et år. Dette begrænser imidlertid også de skattemæssige fradrag for langsigtede kapitaltab, man kan kræve. Kapitaltab er begrænset til de samlede kapitalgevinster, der er foretaget i året plus op til $ 3000 til almindelig indkomst.

Beskatning af bitcoins og rapportering heraf er imidlertid ikke så enkel, som det ser ud til. For det første er det vanskeligt at bestemme dagsværdien af ​​bitcoin ved køb og salgstransaktioner. Bitcoins er meget ustabile, og der er store svingninger i priserne på en enkelt handelsdag. IRS tilskynder til konsistens i din rapportering; Hvis du bruger dagens høje pris ved køb, skal du også bruge det samme til salg. Hyppige forhandlere og investorer kunne også bruge "først ind, først ud" (FIFO) eller "sidst ind, først ud" (LIFO) regnskabsteknikker til at reducere skatteforpligtelser. (Se Bitcoin-skattevejledningen for en detaljeret forklaring af problemer i Bitcoin-beskatning og rapportering.)