En introduktion til Roth 401 (k)

Roth 401 (k) -konto, finansieret med penge efter skat, gik ind i pensioneringssamfundets samfund i 2006. Denne investeringsinnovation blev oprettet ved en bestemmelse i loven om økonomisk vækst og skattefrihed af 2001. Modellen efter Roth IRA, Roth 401 (k) giver investorer en mulighed for at finansiere konti med penge efter skat. Der modtages ikke skattefradrag for bidrag til en Roth 401 (k), men investorer skylder ingen skat på kvalificerede distributioner. Deltagere i 403 (b) planer er også berettigede til at deltage i en Roth-konto.

Fordele ved planen

Fordele forbundet med Roth 401 (k) afhænger i vid udstrækning af dit synspunkt. Fra regeringens perspektiv genererer Roth 401 (k) løbende indtægter i form af skattedollar. Sammenligning med mekanikken i en traditionel IRA præciserer dette punkt.

Når en investor bidrager med penge til en traditionel IRA, får han eller hun et skattefradrag for bidraget, hvis det er berettiget. Takket være dette fradrag forbliver midler, der normalt vil gå tabt for skattemanden, tilbage på kontoen, der udskydes, indtil de trækkes tilbage.

Ud fra investorens perspektiv håber man, at kontoen vokser over tid, og at de penge, der ville være gået tabt til skattemanden, i stedet vil bruge alle disse år på at arbejde for investoren. Regeringen ønsker, at disse aktiver også vokser, fordi skatteudskydelsen ophører, når pengene trækkes ud af kontoen. I det væsentlige giver regeringen dig en skattelettelse i dag i håb om, at der vil være endnu flere penge at beskatte i fremtiden.

Roth 401 (k) fungerer baglæns. De penge, du tjener i dag, beskattes i dag. Når du lægger disse penge efter skat i din Roth 401 (k), vil udbetalinger, der er taget efter du er fylt 59 år, være skattefri, hvis kontoen er blevet finansieret i mindst fem år. Udsigten til skattefrie penge under pension er attraktivt for investorer.

Udsigten til, at der betales skattedollar i dag i stedet for udskudt, er attraktivt for regeringen. Faktisk er det så attraktivt, at lovgivere har drøftet eliminering af traditionelle skattemæssige fradragsberettigede IRA'er og erstattet dem med konti som Roth 401 (k) og Roth IRA.

Reglerne

I modsætning til Roth IRA, der har indkomstbegrænsninger, der begrænser nogle investorer fra deltagelse, findes der ikke sådanne grænser på Roth 401 (k). Investorer har mulighed for at bidrage til en Roth 401 (k), en traditionel 401 (k) eller en kombination.

Men at vælge at bidrage til begge tillader ikke bidrag på dobbelt så mange penge, da bidragsgrænser forbliver de samme, uanset om du vælger en traditionel konto, en Roth eller begge dele. Bidragsgrænsen for 2018 er i øjeblikket sat til $ 18.500 for personer under 50 år og $ 24.500 for dem over 50 år. For 2019 er det $ 19.000 og $ 25.000.

Beslutningen om, hvilken plan du vælger, afhænger i vid udstrækning af din personlige økonomiske situation. Hvis du forventer at være i en højere skatteklasse efter pensionering, end du er i dine arbejdsår, kan Roth 401 (k) være vejen at gå - det giver skattefri udtræk, når du går på pension.

Selvom det kan virke intuitivt, at de fleste investorer vil opleve et fald i skattesatsen ved pensionering, er dette ikke nødvendigvis tilfældet, da pensionister ofte har færre skattefradrag; for ikke at nævne virkningen af ​​fremtidig lovgivning, der kan resultere i højere skattesatser. Usikkerheden i skattesatserne i fremtiden gør det klogt for skatteyderne, der i øjeblikket står over for lavere skattesatser, såsom unge arbejdstagere, til at overveje at investere i programmer efter skat som Roth 401 (k), hvilket i det væsentlige låser den lavere skattesats.

Faktorer i beslutningsprocessen

Inden du tager en beslutning om dine muligheder, skal du overveje en række faktorer:

• At tilbyde Roth 401 (k) er frivilligt for arbejdsgivere. For at kunne tilbyde en sådan plan skal arbejdsgivere oprette et sporingssystem for at adskille Roth-aktiver fra virksomhedens nuværende plan. Dette kan være et dyrt forslag, og din arbejdsgiver kan vælge ikke at gøre det.
• Selv hvis du bidrager, skal alle matchende bidrag, som din arbejdsgiver yder, deponeres på en traditionel 401 (k) -konto.
• I modsætning til Roth IRAs er Roth 401 (k) deltagere underlagt den krævede minimumsfordeling i alderen 70, 5.
  • Dette tvinger investorer til at tage distributioner, selvom de ikke har brug for eller ønsker dem
  • Selvom dette distributionsbehov kan undgås ved at rulle over til en Roth IRA, er det et administrativt besvær
  • Lovgivere kan til enhver tid ændre reglerne for at forbyde sådanne overførsler
  • Husk, at aktiver, der er indeholdt i en traditionel 401 (k) -konto, ikke kan konverteres til en Roth 401 (k)
• Vurder din aktuelle skattesats kontra din forventede skattesats i fremtiden, inden du træffer din beslutning. Som nævnt før, hvis din skattesats nu er lavere end den forventes at være i fremtiden, skal du bruge planer efter skat som Roth 401 (k). På den anden side, hvis din skattesats sandsynligvis vil være lavere ved pensionering, er skatteudskudte programmer sandsynligvis en bedre mulighed.

Bundlinjen

Som med alle bestemmelserne i loven om økonomisk vækst og skattefrihed af 2001, kom Roth 401 (k) med en udløbsdato, som forudsatte, at muligheden for at bidrage til en Roth 401 (k) udløb ved udgangen af ​​2010. Imidlertid gjorde pensionsbeskyttelsesloven af ​​2006 (PPA) Roth 401 (k) permanent.